Ухвала суду № 52978295, 25.07.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/19614/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" липня 2014 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Собкова В.В.

слідчого Хилько В.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві Хилька В.В., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42014100040000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві Хилько В.В., надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 42014100040000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Як вбачається з матеріалів службові особи ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145, м. Київ, вул. Панельна, 5), зловживаючи службовим становищем, вступивши в змову з службовими особами Київської митниці Міндоходів та брокерської компанії ТОВ «Дюк-Експо» (код ЄДРПОУ 33106121, м. Київ, вул. Глібова, 4/10, кв. 24), створили незаконну схему ухилення від сплати митних платежів та ПДВ ТОВ «Белла-Трейд» в особливо великих розмірах під час розмитнення імпортованих товарів, а саме пелюшок для немовлят під торгівельною маркою «Seni». Внаслідок невірного визначення коду товарів та внесення до декларацій завідомо неправдивих відомостей та здійснення на підставі них розмитнення товарів, спричинено збитки бюджету України за 2013 рік, шляхом безпідставного звільнення від сплати ПДВ ТОВ «Бела-Трейд» по зазначеному товару, на суму 8,8 млн. грн..

Відомості з приводу можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ «Белла - Трейд», ТОВ «Дюк-Експо» та Київської митниці Міндоходів 31.01.2014 внесено прокуратурою Дніпровського району м. Києва до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 364 КК України та розпочато досудове розслідування.

Допитаний в якості свідка головний державний ревізор-інспектор зонально-лінійного відділу УВБ ГУ Міндоходів у Київській обл. Гурський С.В. надав покази відповідно до яких співробітниками УВБ ГУ Міндоходів у Київський області було проведено вивчення та аналіз інформації щодо розмитнення імпортованих товарів ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145, Київська обл., місто Березань, вул. Комсомольська, 15 А) та установлено, що ТОВ «Белла-Трейд» являється офіційним представником Торунського заводу перев'язувальних матеріалів А.О. (Республіка Польща, м. Торунь, вул. Жолкієвскієго, 20/26) в Україні та офіційним дистрибьютером продукції торгівельних марок «Bella», «Matoplat», «Seni» та «Dr. Max» на території України.

ТОВ «Белла-Трейд» здійснює імпорт продукції до України під торгівельною маркою «Seni», а саме пелюшок для немовлят «Seni Soft», «Seni Soft Basic» та «Seni Soft Normal». Протягом 2013 року ТОВ «Белла-Трейд» здійснено оформлення 728 митних декларацій в режимі ІМ 40 ДЕ з товарами «Пелюшки для немовлят» код УКТЗЕД 4818409000 загальною митною вартістю 44,3 млн. грн.

При розмитненні зазначених товарів на Київській митниці Міндоходів представниками брокерської організації, а саме ТОВ «Дюк-Експо» (Код ЄДРПОУ 33106121, м. Київ, вул. Глібова, 4/10) застосовується код товару УКТЗЕД 4818 40 90 00. Зазначений код УКТЗЕД погоджений ТОВ «Белла-Трейд» відділом контролю митної вартості та класифікації товарів Київської митниці Міндоходів.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 08.08.2011 № 867 «Питання звільнення виробів медичного призначення від оподаткування податком на додану вартість» вироби медичного призначення до яких при розмитненні застосовується код УКТЗЕД 4818 40 90 00 звільняються від оподаткування податком на додану вартість.

З метою звільнення від сплати ПДВ та застосування при розмитненні товарів положень постанови Кабінету Міністрів України від 08.08.2011 № 867, ТОВ «Белла-Трейд» на пелюшки торгівельної марки «Seni» в державній інспекції з контролю якості лікарських засобів Міністерства охорони здоров'я України отримано свідоцтва про внесення зазначених медичних виробів до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення і дозволено для застосування в медичній практиці на території України.

В той же час, звертає на себе увагу той факт, що при проведенні митних формальностей декларант зазначає назву товару в митних деклараціях, як пелюшки для немовлят, хоча відповідно до додаткової угоди від 01.10.2012 № 25 до контракту від 02.06.2003 №GE/2003/01 укладеного між Акціонерним товариством «Торунськє заклади матеріалув опатрункових - Спулка Акцийна» (Продавець) та ТОВ «Белла-Трейд» (Покупець) зазначено: «сторони узгодили, що у зв'язку із здешевленням сировини, яка використовується для виготовлення товарів, що поставляються Покупцю, Продавець, з дати підписання сторонами зазначеної додаткової угоди, здійснює поставку товарів Покупцю, для виготовлення яких використовується така сировина за цінами вказаними в Прайс-листах. Прайс-листи являються невід'ємною частиною зазначеної додаткової угоди. Під терміном «товари» для мети зазначеної додаткової угоди, сторони визначили вироби медичного призначення, а саме - підгузники для дітей, які випускаються під торгівельною маркою «HAPPY», пелюшки та підгузники для дорослих, які випускаються під торгівельною маркою «SENI»».

Відповідно до додатку від 10.11.2003 № 4 до контракту від 02.06.2003 №GE/2003/01 назва товару вказана, як пелюшки гігієнічні з шарів целюлози 6-шарові та пелюшки гігієнічні із розпушеної целюлози. Фактично на упаковці зазначених пелюшок маркування про те, що вони призначені у використанні виключно для немовлят відсутнє.

Крім того, на офіційному Інтернет-сайті торгівельної марки «SENI» www.Seni.ua зазначено, що під маркою ««SENI Soft» виготовляються лише пелюшки гігієнічні.

Таким чином, внаслідок невірного визначення коду товарів та внесення до декларацій завідомо неправдивих відомостей та здійснення на підставі них розмитнення товарів, можливі втрати бюджету України за 2013 рік, шляхом безпідставного звільнення від сплати ПДВ ТОВ «Бела-Трейд» по зазначеному товару, становлять 8,8 млн. грн.

Аналогічні покази були надані, допитаним в якості свідка, головним державний ревізором-інспектором зонально-лінійного відділу УВБ ГУ Міндоходів у Київській обл. Шелігацьким Є.С.

Під час досудового розслідування встановлено, шо Київська митниця Міндоходів зареєстрована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль».

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

На даний час з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів письмових та електронних документів, що знаходяться в ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145), з можливістю їх вилучення.

Крім того, на даний час достатні підстави вважати, що до вчинення протиправних дій можуть бути причетні співробітники ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145), ТОВ «Дюк-Експо» (Код ЄДРПОУ 33106121), службові особами Київської митниці Міндоходів, а тому існує загроза зміни або знищенню вказаних вище документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні Київської митниці Міндоходів, та містять відомості, що підлягають доказуванню.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 6 років. Наявні в Київської митниці Міндоходів, що за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль», документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві Хилько В.В., про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 42014100040000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.

Зобов»язати Київської митниці Міндоходів, що за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль», надати слідчому СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві Хилько В.В. тимчасовий доступ до належно завірених копій документів, а саме до:

Договорів, укладених між ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145) та Акціонерним товариством «Торунськє заклади матеріалув опатрункових - Спулка Акцийна» за період з 02.06.2003 по 12.02.2014 та додатків до даних договорів;

Митних декларацій ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145) за 2013 рік та усіх додатків до даних декларацій;

Витягів типу «Invoice» та «Specification» ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145), що надавалися до митних органів України в 2013 році та додатків до них;

Договорів, укладених ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145), на підставі яких здійснювалося надання ТОВ «Белла-Трейд» транспортних послуг з перевезення вантажу в 2013 році та додатків до даних договорів;

Договорів-доручень укладених ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145), на підставі яких здійснювалося надання ТОВ «Белла-Трейд» митно-брокерського обслуговування та додатків до них;

Рішень відділу контролю митної вартості та класифікації товарів «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145) Державної митної служби України за період з 2003 по 2013 роки та документів, на підставі яких було прийнято рішення;

Свідоцтв про державну реєстрацію Державної інспекції з контролю якості лікарських засобів Міністерства охорони здоров'я України, виробника «Торунськє заклади матеріалув опатрункових - Спулка Акцийна», виданих в період з 2004 по 2013 роки та додатків до вказаних свідоцтв;

Договорів, укладених ТОВ «Белла-Трейд» (код ЄДРПОУ 32119145), на підставі яких в 2013 році на території України ТОВ «Белла-Трейд» здійснювалася реалізація товару, отриманого від виробника - Торунськє заклади матеріалув опатрункових - Спулка Акцийна» та додатків до даних договорів, що знаходяться у володінні Київської митниці Міндоходів, що за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» з можливістю вилучення вказаних документів.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: