Ухвала суду № 52978036, 03.07.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/16865/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" липня 2014 р.Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Собкова В.В.

за участю слідчого : Музичука М.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Музичука М.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014100040000045 від 26.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Музичука М.В., надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014100040000045 від 26.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів службові особи ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Про Огр" (код ЄДРПОУ 32716276), ТОВ "Тор-Пром-Альянс" (код ЄДРПОУ 38050063), ТОВ "Профікс Україна" (код ЄДРПОУ 38013655), ТОВ "Сі Ай ЛТД" (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ "Карат офіс" (код ЄДРПОУ 38606586), ТОВ "Тєфія" (код ЄДРПОУ 35023477), ТОВ "ТД Мустанг" (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ "Запоріжметалхолдінг" (код ЄДРПОУ 31407820) ухилились від сплати податків до Державного бюджету на загальну суму 1 905 155 грн., а саме: податок на прибуток підприємств 973 091 грн., ПДВ 932 064 грн., про що свідчить акт перевірки № 762/26-53-22-03-21 від 09.04.2014 року.

В зв'язку з тим, що ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 324089506) не могло здійснювати фінансово-господарські операції з перерахованими підприємствами, оскільки в них присутні ознаки фіктивності. Тому є підстави вважати що дані операції носили безтоварний характер маючи на меті мінімізацію об'єктів оподаткування, шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, для створення сприятливих умов в умисному ухилення від сплати податків до державного бюджету. З метою документального підтвердження безтоварності вказаних операцій необхідно отримати первинні бухгалтерські документи складені в результаті псевдо - спільної господарської діяльності ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506) з ТОВ "Про Огр" (код ЄДРПОУ 32716276), ТОВ "Тор-Пром-Альянс" (код ЄДРПОУ 38050063), ТОВ "Профікс Україна" (код ЄДРПОУ 38013655), ТОВ "Сі Ай ЛТД" (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ "Карат офіс" (код ЄДРПОУ 38606586), ТОВ "Тєфія" (код ЄДРПОУ 35023477), ТОВ "ТД Мустанг" (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ "Запоріжметалхолдінг" (код ЄДРПОУ 31407820), які знаходяться на підприємстві.

У службових осіб ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506) знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції з реалізації/придбання товарів (робіт, послуг), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2011 року по 01.06.2014 року.

Документи ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), щодо проведення фінансово-господарської діяльності мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди та несплачених податків, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Фінансово-господарські документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у службових осіб ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, можливого експертного дослідження, а також для встановлення осіб, відповідальних за складання та підписання даних документів у кримінальному провадженні.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у службових осіб ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), а саме: документи фінансово-господарської діяльності, які відображають проведені операції з придбання/реалізації товарів, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), в яких відображені операції з продажу/купівлі товарів (робіт, послуг) іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2011 року по 01.06.2014 року.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), які мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення, та з метою уникнення відповідальності можуть піти на приховання доказів.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до 3000 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506) документи сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Музичука М.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014100040000045 від 26.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Зобов»язати ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), що зареєстроване за адресою: (юридична адреса) м. Київ, вул. Червоноткацька 10 кв. 54, (фактична адреса) Київська область, Броварський район, с. Літки, вул. Гагаріна 2 Г надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Музичуку М.В дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), що зареєстроване за адресою: (юридична адреса) м. Київ, вул. Червоноткацька 10 кв. 54, (фактична адреса) Київська область, Броварський район, с. Літки, вул. Гагаріна 2 Г, та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), в тому числі ті, які відображають операції з придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506) від ТОВ "Про Огр" (код ЄДРПОУ 32716276), ТОВ "Тор-Пром-Альянс" (код ЄДРПОУ 38050063), ТОВ "Профікс Україна" (код ЄДРПОУ 38013655), ТОВ "Сі Ай ЛТД" (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ "Карат офіс" (код ЄДРПОУ 38606586), ТОВ "Тєфія" (код ЄДРПОУ 35023477), ТОВ "ТД Мустанг" (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ "Запоріжметалхолдінг" (код ЄДРПОУ 31407820), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Юко Україна" (код ЄДРПОУ 32489506), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) що були придбані в ТОВ "Про Огр" (код ЄДРПОУ 32716276), ТОВ "Тор-Пром-Альянс" (код ЄДРПОУ 38050063), ТОВ "Профікс Україна" (код ЄДРПОУ 38013655), ТОВ "Сі Ай ЛТД" (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ "Карат офіс" (код ЄДРПОУ 38606586), ТОВ "Тєфія" (код ЄДРПОУ 35023477), ТОВ "ТД Мустанг" (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ "Запоріжметалхолдінг" (код ЄДРПОУ 31407820) за період з 01.01.2011 року по 01.06.2014 року.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя: