Ухвала суду № 52977954, 11.07.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/18278/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" липня 2014 р.Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Собкова В.В.

за участю слідчого: Швеця В.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майора податкової міліції Швеця В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110040000172 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИ В:

Cтарший слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майор податкової міліції Швець В.В., за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110040000172 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів, що 15.11.2013 до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, надійшов акт документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Віп Гард Плюс» (код ЄДРПОУ 38307626) № 1385/26-53-22-01-21/38307626 з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при взаємовідносинах з ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284) та ПП «Юр-Макс» (код ЄДРПОУ 36592713) за період з 01.02.2013 по 31.07.2013, який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110040000172 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення податкової перевірки ТОВ «Віп Гард Плюс» встановлено, що підприємство протягом 2013 року здійснювало фінансово-господарські операції з ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284) та ПП «Юр-Макс» (код ЄДРПОУ 36592713), за наслідками яких занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в розмірі 601 894 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284) має банківський рахунок № 26003300006739 відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311, м. Київ, вул. М.Грінченка, 4Б).

05.02.2014 за клопотанням слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лютого В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів отримано ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м.Києва Іваніної Ю.В. на виконання якої були вилучені копії банківських документів у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311) стосовно ПП «Флагман-1».

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, укладання та підписання договорів та інших документів між підприємствами ТОВ «Віп Гард Плюс» та ПП «Флагман-1», з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Віп Гард Плюс».

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що подавали та здійснювали оформлення документів для відкриття рахунку та які розпоряджаються коштами вказаного суб'єкта підприємницької діяльності.

Крім цього, для кримінального провадження необхідно вилучення оригіналів цих документів у зв'язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311, м. Київ, вул. М.Грінченка, 4Б) документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майора податкової міліції Швеця В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110040000172 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Зобов»язати ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311, м. Київ, вул. М.Грінченка, 4Б), надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майору податкової міліції Швецю В.В. тимчасовий доступ до документів, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточного рахунку та документів банківського контролю підприємства по рахунку № 26003300006739.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284), а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26003300006739, в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284), наказів про призначення службових осіб, протоколів загальних зборів, рішень, доручень, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

- договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311) з ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- документи щодо ведення контролю та зняття операцій ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284) з банківського контролю ПАТ «Фінексбанк» (МФО 350311) в тому числі оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ПП «Флагман-1» (код ЄДРПОУ 35822284) в ході проведення;

в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: