Ухвала суду № 52977838, 16.07.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/18790/14-к

1-кс/755/2207/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "16" липня 2014 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Яременко Я.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шапки А.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 1320131100400000153 із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка знаходиться в ТОВ «Юніт-Л».

Клопотання мотивоване тим, що до СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки № 770/26-53-22-04-21/32423953 від 25.09.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податків за листопад-грудень 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)».

Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ «Юніт-Л» в ході проведення операцій з придбання робіт по заміні та модернізації ліфтів у ТОВ «Жалсі» в період листопада-грудня 2012 року занизили податок на додану вартість в сумі 665 429 грн.

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 23.05.2013 складено акт № 1514/22-20/24937487 «Про неможливість проведення зустрічної звірки фірма ТОВ «Жалсі». За результатами зустрічної звірки встановлено відсутність у ТОВ «Жалсі» необхідних умов для ведення господарської діяльності, технічного персоналу в необхідній кількості, власних виробничих активі, власних складських приміщень, відсутність бухгалтерського обліку на підприємстві.

ТОВ «Юніт-Л» було укладено договір з ТОВ «Жалсі» на виконання робіт по заміні та модернізації ліфтів. Фактично ТОВ «Жалсі» не виконувало комплекс робіт по заміні та модернізації ліфтів, їх виконували працівники ТОВ «Юніт-Л», що підтверджується показами осіб, які у період листопада - грудня 2012 року безпосередньо здійснювали вказані роботи. При цьому службові особи ТОВ «Юніт-Л» безпідставно внесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми грошових коштів по операціях з ТОВ «Жалсі», внаслідок чого підприємством фактично не сплачено до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 665 429 грн.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЖАЛСІ» у період листопада - грудня 2012 року проводило фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП», ТОВ «ПРИВАТ ГРУП», ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ», ТОВ «ТЕКС ДРУК».

Допитана у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» ОСОБА_3 засвідчила, що у січні 2013 року продала підприємство невстановленій особі на ім'я «ОСОБА_6». Продаж товарів та послуг для ТОВ «Жалсі» не здійснювала, жодних документів з цього приводу не підписувала, декларації та додатки до них, зокрема додаток № 5 до декларації з ПДВ, в розділі «Податкові зобов'язання» яких перебуває ТОВ «Жалсі», за грудень 2012 - січень 2013 року до ДПІ за місцем обліку не подавала.

Крім того, допитаний у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» ОСОБА_4 засвідчив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, жодних реєстраційних документів не підписував, грошей до статутних фондів не вносив. Зі слів ОСОБА_4 він втрачав паспорт у 2009 році, у 2010 році та у 2013 році.

Суддею Дніпровського районного суду м. Києва 06.03.2014 засуджено ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме придбання ТОВ «ТЕКС-ДРУК» з метою прикриття незаконної діяльності.

З огляду на вищезазначене у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів підприємства ТОВ «Юніт-Л».

На даний час з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Юніт-Л», в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Жалсі» за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 р.р., що знаходяться в ТОВ «Юніт-Л».

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТОВ «Юніт-Л», у володінні якого знаходяться вище вказані документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ «Юніт-Л», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шапки А.В. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шапці А.В. тимчасовий доступ до документів, з подальшим вилученням оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) за період з 01.10.2012 по 31.12.2012, а саме: угоди, контракти, додатки до них, рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі, або акти виконаних робіт; податкові накладні; доручення; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: