Ухвала суду № 52970613, 30.09.2013, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/22743/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2013 р.Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Яськової В.В.

прокурора Багрієнка Р.О.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Наумець С.О., розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000106 від 17.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майор податкової міліції Наумець С.О., розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000106 від 17.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою перебуваючи у складі злочинної групи, в період 2011-2013 років вчинили пособництво суб'єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість які задіяні в реальному секторі економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення та здійснення державної реєстрації суб'єктів господарської діяльності, на власне ім'я так і на підставних осіб з числа близьких родичів та осіб які фактично зареєстровані в м. Євпаторія АР Крим, з подальшим контролем фінансово-господарської діяльності даних СГД, з метою прикриття своєї протиправної діяльності та отримання неконтрольованого державою прибутку.

До таких підприємств відносяться: ТОВ "Терра агро" (ЄДРПОУ 38230323), ТОВ "Агро Шанс" (ЄДРПОУ 37483561), ТОВ "Юракцент ЛТД" (ЄДРПОУ 38576063), ТОВ "Юр шанс" (ЄДРПОУ 37935543), ТОВ "Будсвіт плюс" (ЄДРПОУ 38576075), ТОВ "Сінема промо" (ЄДРПОУ 34726616), ТОВ "Будсервіс 2012" (ЄДРПОУ 38196089), ПП "Новел" (ЄДРПОУ 32420198), ТОВ "Юрбіз" (ЄДРПОУ 38648008), ТОВ "Осава" (ЄДРПОУ 38134153), ТОВ "Глонас" (ЄДРПОУ 38408815), ТОВ "Джаз рок" (ЄДРПОУ 38408862), ТОВ "Максимус плюс ЛТД" (ЄДРПОУ 38408857), ТОВ "Лука пачолі" (ЄДРПОУ 38195918), ТОВ "Гідрострой" (ЄДРПОУ 37721537), ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293), ТОВ "Абіс-трейд" (ЄДРПОУ 38013257), ТОВ "Еко-преміум" (ЄДРПОУ 38013236), ТОВ "Кумін" (ЄДРПОУ 38408806), ТОВ "Авінекс Укр" (ЄДРПОУ 36563957), а також використання рахунків підприємств які являються єдиним ланцюгом загальної схеми ухилення від сплати податків: ТОВ "Рембуд-2" (ЄДРПОУ 21560447), ПП "Сінта сервіс" (ЄДРПОУ 33542869), ТОВ "Будівельна компанія "Спецбудсервіс" (ЄДРПОУ 35122370).

ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293) зареєстровано 28.09.2012 року в Дніпровській районній в м. Києві Державній Адміністрації, як суб'єкт підприємницької діяльності за податковою адресою: м. Київ вул. Микільсько-Слобідська, 2 Б.

Директором та засновником ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293) є гр. ОСОБА_6.

2. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність:

Кримінальне провадження зареєстроване до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110040000106 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26000036111 відкритого в ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843, власником якого являється ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293).

4. Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293) відкрито у ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843 рахунок № 26000036111 відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб Міндоходів України, на який надходили та списувалися кошти, при здійсненні незаконної діяльності.

5. Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю:

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26000036111 , відкритих у ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843, власником яких являється ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32013110040000106 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293) в банківській установі ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843.

7. Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження:

Оригінали зазначених документів ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843 необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № 26000036111, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293), що знаходяться в банківській установі ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843 шляхом їх вилучення.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до 25000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843 документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Наумець С.О., розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000106 від 17.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Зобов"язати ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843, надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майору податкової міліції Наумець С.О. тимчасовий доступ та вилучення до належно завірених копій документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293), що знаходяться в банківській установі ПАТ "Укргазпромбанк" МФО 320843, а саме:

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26000036111, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● справи з юридичного оформлення рахунку № 26000036111, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

● виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

● договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

● документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

● вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

● договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

● документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

● документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

● витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

● всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ "Буд Аква Союз" (ЄДРПОУ 38196293), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: