Ухвала суду № 52969801, 13.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2438/2014

263/12022/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.11.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що в період з квітня 2014 року по серпень 2014 року, невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично не перебуваючи за юридичною адресою, відобразили у податковому обліку підприємства операції з придбання товарів та послуг від невстановлених підприємств ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд» чим безпідставно сформували податковий кредит. У той же звітний період невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про обєкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та формування податкового кредиту субєктами господарської діяльності, відобразили у податковій декларації на додану вартість за серпень 2014 року та додатку 5 до неї реалізацію вищезазначених товарів та послуг на користь підприємств зареєстрованих у Бабушкінському районі, м. Дніпропетровська, а саме ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594). В подальшому підприємствами ТОВ «Універсал Транзит-Ойл» (ЄДРПОУ 36953850), ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (ЄДРПОУ 37221323), ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847), ТОВ «Феволе-Центр» (ЄДРПОУ 37504874), ТОВ ВТФ «Авіас» (ЄДРПОУ 32560942), ПАТ «Укртранснафта» (ЄДРПОУ 31570412), ТОВ «Ера-Н» (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ «Т.О.Н.» (ЄДРПОУ 39237780), ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ТОВ «Фокстер» (ЄДРПОУ 37214447), ТОВ «Тріана» (ЄДРПОУ 37297874), ТОВ «Нафтакомпані» (ЄДРПОУ 37391261), ТОВ «Ера-Н» (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ «Кайрос Бук» (ЄДРПОУ 39245299), ТОВ «Запоріжнафтопродукт Плюс» (ЄДРПОУ 38563071), ТОВ «Прайм-Ресурс» (ЄДРПОУ 39241184), ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460), ТОВ «Хелм» (ЄДРПОУ 39245016), ТОВ «Мірантіс» (ЄДРПОУ 38342697), ТОВ «Енерго Трейдінг» (ЄДРПОУ 36795189), ТОВ «Уж-Петроль» (ЄДРПОУ 36908346), ТОВ «Ужнафта» (ЄДРПОУ 36908372), ТОВ «Санрайз-Трейд» (ЄДРПОУ 36997483), ТОВ «Лоранто» (ЄДРПОУ 37052410), ТОВ «Тернопільоптторг» (ЄДРПОУ 37076604), ТОВ «Влада Ойл» (ЄДРПОУ 37123376), ТОВ «Тріада-Плюс» (ЄДРПОУ 37151644), ТОВ «Еліт Нафта» (ЄДРПОУ 37151670), ТОВ «Сен-10» (ЄДРПОУ 37258704), ТОВ «Сегіна» (ЄДРПОУ 37258767), ТОВ «Едіфіс Компані» (ЄДРПОУ 38920260), ТОВ «Союз Ойл» (ЄДРПОУ 37104641), ТОВ «Річ-Ойл» (ЄДРПОУ 37083187), ТОВ «Універсал Транзит-Ойл» (ЄДРПОУ 36953850) був сформований податковий кредит за взаємовідносинами з ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) у розмірі відображеному у податковій звітності ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), що може свідчити про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстр руху грошових коштів, з можливістю його подальшого вилучення на електронному та паперовому носіях, по банківських рахунках ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460), та відомостей щодо відкриття зазначених рахунків, які в сукупності з іншими доказами по провадженню, після проведення оглядів допоможуть встановити обставини щодо наявності або відсутності руху грошових коштів за товарно-матеріальні цінності, за взаємовідносинами з ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594), повний обсяг операцій щодо перерахування грошових коштів, встановлення різниці ціни, щодо придбаного та проданого товару, осіб причетних до діяльності ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460). Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази проведення безтоварних (документальних) операцій між ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) з підприємствами ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення документів у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) де відповідно відомостей АІС «Податковий блок» у ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) відкриті рахунки №№26004050004668, 26005050010134, 26006050007180, 26006000309162, 26009050008993, 26047050000588, 26050050002603, 26007050008683.

Безпосередньо реєстр руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) та відомості про їх відкриття мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме відомостей щодо наявності або відсутності придбання та реалізації ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) ТМЦ, які нібито були придбані у ТОВ «Нафтова компанія Партнер», ТОВ «Антарес», ТОВ «Праус», ТОВ «Баріліт Плюс», ТОВ «Таліс Плюс», посадових осіб відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460).

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ КБ «Приватбанк».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучити, а саме реєстру руху грошових коштів ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) по рахунках №№26004050004668, 26005050010134, 26006050007180, 26006000309162, 26009050008993, 26047050000588, 26050050002603, 26007050008683 (усі види валют) за період з 10.04.14 по 03.11.14 на паперовому та електронному носіях по кредитовим та дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів їх ЄДРПОУ, найменуванням, сумами та призначенням платежів, МФО банку відправника, а також з обовязковою вказівкою дати та точного часу платежу, валютою платежу, залишку грошових коштів на початок та кінець робочого дня, заявок та чеків на зняття готівки, платіжних доручень за вказаний період часу, юридичні справи на відкриття рахунків №№26004050004668, 26005050010134, 26006050007180, 26006000309162, 26009050008993, 26047050000588, 26050050002603, 26007050008683 договорів на відкриття рахунків, копій Статуту, наказів та протоколів загальних зборів про призначення службових осіб, карток зі зразками підписів службових осіб та відбитків печатки підприємства, які зберігаються у посадових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50.

Зобовязати посадових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська

Копія вірна, оригінал у справі №263/12022/14к