Ухвала суду № 52969575, 25.08.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/15704/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" серпня 2015 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.

при секретарі: Івашка О.Л.

за участю прокурора Андросенка К.П.

слідчого Бачинського І.А.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві Бачинського І.А., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № за № 32015100040000050, від 21.07.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий ВРК СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинський І.А. надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 32015100040000050, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів, що службові особи ПрАТ «ВПБФ «Атлант» в період з 01.01.14 по 31.12.14, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ РБК «Едельвейс», ТОВ «Елеконбуд», ТОВ «Смарт - холдінг ЛТД», ТОВ «Пром-тех-снаб», ТОВ «Брокбудкепітал», ТОВ «Шлюмберже ЛТД», ПП «Інфокон - майстер», ТОВ «Фрутекс», ПАТ «Фундамент», ТОВ «Скай холдінг ЛТД», ТОВ «Хохтіф інжиніринг», ПАТ «Отіс», ТОВ «Діоніка», ТОВ «Вест - Групп», ТОВ «Тандем Холдінг», ТОВ «Медіум - ТВ», ТОВ «Карбон медіа груп», Адвокатське об'єднання «Квантум», ДП «НДПІ Містобудування», ТОВ «Мой город», ТОВ «Екодит», ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 7 809 923 грн. та податку на додану вартість в сумі 8 630 406 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до бази даних «АІС-податки», ПрАТ «ВПБФ «Атлант» перебуває на обліку та подає звітність до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податків, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту та податкового зобов'язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Виклик в судове засідання службових осіб ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу. Наявні в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві документи, які сприятимуть розкриттю злочину та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 1-го ВРК СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А. про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № № 32015100040000050, від 21.07.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Зобов'язати ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві надати слідчому 1-го ВРК СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бачинському Ігорю Анатолійовичу та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Коваленку Денису Ігоровичу, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у службових осіб ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, бульвар Верховної Ради, 24-Б) оригіналів реєстраційних та звітних документів ПрАТ «ВПБФ «Атлант» (код ЄДРПОУ 19016506) за період з 01.01.14 по 31.08.15, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: