Ухвала суду № 52969413, 09.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1990/2014

263/10465/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.10.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Донецької області, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період серпня 2014 року, невстановлені службові особи ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично не перебуваючи за юридичною адресою, відобразили у податковому обліку підприємства операції з придбання товарів та послуг від невстановлених підприємств ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд». У той же звітний період ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367) відобразило у податковій декларації на додану вартість за серпень 2014 року та додатку 5 до неї реалізацію вищезазначених товарів та послуг на користь підприємств зареєстрованих у Бабушкінському районі, м. Дніпропетровська, а саме ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594). У той же звітний період підприємствами ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) у податковій звітності не відображено фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), що може свідчити про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстр руху грошових коштів, з можливістю його подальшого вилучення на електронному та паперовому носіях, по банківських рахунках ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), та відомостей щодо відкриття зазначених рахунків, які в сукупності з іншими доказами по провадженню, після проведення оглядів допоможуть встановити обставини щодо наявності або відсутності руху грошових коштів за товарно-матеріальні цінності, за взаємовідносинами ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд», ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594), повний обсяг операцій щодо перерахування грошових коштів, встановлення різниці ціни, щодо придбаного та проданого товару, осіб причетних до діяльності ТОВ «ТМП Брок». Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази проведення безтоварних (документальних) операцій між ТОВ «ТМП Брок» з підприємствами ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд», ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення документів у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) де відповідно відомостей АІС «Податковий блок» у ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367) відкриті рахунки №№26004505089800, 26048505089800.

Безпосередньо реєстр руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ТМП Брок» та відомості про їх відкриття мють значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме відомостей щодо наявності або відсутності придбання та реалізації ТОВ «ТМП Брок» ТМЦ, які нібито були придбані у ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд» та реалізовані на адресу ТОВ «Нафтова компанія Партнер», ТОВ «Антарес», ТОВ «Праус», ТОВ «Баріліт Плюс», ТОВ «Таліс Плюс», посадових осіб відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТМП Брок».

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи. В ході досудового розслідування було встановлено, що вищезазначений реєстр руху грошових коштів знаходяться у приміщенні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) розташованого за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, буд.60.

Реєстр руху грошових коштів становить банківську таємницю, що належить до охоронюваної законом таємниці, однак відомості відображені у них можливо використати, як докази проведення безтоварних операцій.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо, а тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367) з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучити, а саме реєстру руху грошових коштів ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367) по рахунках №№26004505089800, 26048505089800 (усі види валют) за період з 16.04.14 по 08.10.14 на паперовому та електронному носіях по кредитовим та дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів їх ЄДРПОУ, найменуванням, сумами та призначенням платежів, МФО банку відправника, а також з обовязковою вказівкою дати та точного часу платежу, валютою платежу, залишку грошових коштів на початок та кінець робочого дня, заявок та чеків на зняття готівки, платіжних доручень за вказаний період часу, юридичні справи на відкриття рахунків №№26004505089800, 26048505089800 договорів на відкриття рахунків, копій Статуту, наказів та протоколів загальних зборів про призначення службових осіб, карток зі зразками підписів службових осіб та відбитків печатки підприємства, які зберігаються у посадових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) розташованого за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, буд.60.

Зобовязати посадових осіб АТ «Укрсиббанк» надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська

Копія вірна, оригінал у справі №263/10465/14к