Ухвала суду № 52969339, 02.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1905/2014

263/10237/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.10.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документв, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років, незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн.

А також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «НВО Маріленд» за період 2010-2013р.

Проведеним досудовим слідством та згідно зі статистичною карткою ТОВ «НВО Маріленд», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «НВО Маріленд» використовує у діяльності банківські рахунки № 26008011380903, № 26007011380904, № 26045011380900 відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому, судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Харків проспект Московський, 60.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «НВО Маріленд на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Харків проспект Московський, 60. неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати тимчасовий доступ слідчому Черевичному М.О. або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, а саме:

-завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26008011380903, № 26007011380904, № 26045011380900, № 26000011380901, № 26056011380900, № 26001011380900, № 26009011380902 відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «НВО Маріленд», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «НВО Маріленд» № 26008011380903, № 26007011380904, № 26045011380900, № 26000011380901, № 26056011380900, № 26001011380900, № 26009011380902, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2013 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

-відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26008011380903, №26007011380904, №26045011380900, №26000011380901, № 26056011380900, № 26001011380900, № 26009011380902 за період з 01.01.2010 по 31.12.2013, відкритим в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Харків проспект Московський, 60.

Зобовязати службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Харків проспект Московський, 60 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська

Копія вірна, оригінал у справі №263/10237/14к