Ухвала суду № 52969269, 23.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1768/2014

263/9882/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.09.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документі, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ Торгова мережа для дому (ЄДРПОУ 37339606) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, перебуваючи на загальній системі оподаткування, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податків, в період 2012 2013 р.р., перебуваючи на території Тельманівського району, смт. Тельманове, Донецької області, використовуючи замість найманих працівників підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_3 ( РНОКПП НОМЕР_1),ФОП ОСОБА_4 ( РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 ( РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5),ФОП ОСОБА_8 ( РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_9 ( РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_10 ( РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_12 (РНОКПП2753709109), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_14 ( РНОКПП НОМЕР_11) в порушення ст. 139 ст 185, п. 194.1.1 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями)- ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 2 4222 060 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 422 491 грн., що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків на суму 4 844 551 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великім розмірами.

Згідно пояснень ОСОБА_15, яка працювала бухгалтером в магазині по продажу побутової техніки, розташованому за адресою: Донецька область, м. Амвросіївка, вул. Леніна, 22 встановлено, що вказаний магазин був підконтрольний громадянину ОСОБА_16 Вказаний громадянин є Директором ТОВ Торгова мережа для дому. Для реалізації побутової техніки громадянин ОСОБА_16 використовує підконтрольних йому підприємців з метою розподілу виручки. В обовязки ОСОБА_15, крім інших входило ведення бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних громадянину ОСОБА_16 підприємців. Суми реалізації по приватним підприємцям включалися до податкового обліку лише з реалізації товарів в кредит. Однак їй відомо, що всі товари належать ТОВ Торгова мережа для дому. Також ОСОБА_15 пояснила, що аналогічні схеми використовувались і в інших магазинах побутової техніки.

Враховуючи той факт, що товари які фактично належать ТОВ Торгова мережа для дому реалізовувались по безготівковому рахунку ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7) у слідства виникла необхідність на встановлення фактичного обсягу реалізованого товару ТОВ Торгова мережа для дому.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7) яка взята з центральної бази даних Податковий блок було встановлено, що приватний підприємець використовує в своїй діяльності наступні банківські рахунки: №26005051825358 та №26048051807689 відкриті в Донецьке РУ ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496).

Таким чином, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення фактів необґрунтованого використання грошових коштів з ПДВ які знаходяться на спеціальних рахунках ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7) та встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ Торгова мережа для дому (ЄДРПОУ 37339606), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,50 (головний офіс).

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,50 (головний офіс), неможливо встановити факт необґрунтованого використання грошових коштів які знаходяться на спеціальному рахунку та осіб причетних, до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Виходячи із вищевикладеного та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,50 (головний офіс).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (головний офіс) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 роках, а саме:

-Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7): №26005051825358 та №26048051807689, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-Відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії по вищевказаним рахункам ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Донецькому РУ ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ФОП Коваленко Наталя Іванівна (РНОКПП НОМЕР_7): №26005051825358 та №26048051807689, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська