Ухвала суду № 52969241, 12.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1665/2014

203/9550/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.09.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Ікорська Є.С., розглянувши клопотання слідчого 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Зіва О.О., про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Зіва О.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на обшук приміщення, а саме квартири АДРЕСА_1 в Жовтневому районі м.Маріуполя, за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) - ОСОБА_3, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), за період з 2011 року по 2014 рік, а саме: договори, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, штампи та печатки, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 2011 року по 2014 рік..

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), яке зареєстровано у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, а фактично знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Італійська 14, у період 2011-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», чим саме порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 283/97 - ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1 625 665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1 684 806,00 грн., у результаті чого, посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) у період 2011-2014 роки ухилились від сплати податків на загальну суму -3 310 471 грн.

Згідно висновку експертного дослідження НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області № 20 від 05.08.2014 встановлено, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Синобуд» (ЄДРПОУ 34733211), ТОВ «Електромек Україна» (ЄДРПОУ 30973802), ТОВ «Юкка трейд» (ЄДРПОУ 34802073), ТОВ «Астенбуд (ЄДРПОУ 35105360), ТОВ «ТБ «Екотоп» (ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Старт Альянс» (ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Донстрой-Плюс» (ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «НКФ Тредінг 2011» (ЄДРПОУ 37756711), ТОВ «Форос-сервіс» (ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «КФ Аквіон» (ЄДРПОУ 34635532), ТОВ «Укрелектростандарт» (ЄДРПОУ 35262331), ТОВ «Аннтагро» (ЄДРПОУ 36942125), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Альянс буд інвест» (ЄДРПОУ 38826889), у результаті завищення витрат в період 2011-2014 років, порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 283/97 - ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1 625 665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1 684 806,00 грн.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичне виконання робіт (послуг), а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496).

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), за період з 2011 року по 2014 рік, а саме: договори, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, штампи та печатки, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичне виконання робіт (послуг) ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), а також документи, що свідчать про операції по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) - ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, на даний час витребування у посадових осіб ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) копій вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 26593012 від 10.09.2014 власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, являється ОСОБА_4.

Вищезазначену квартиру директор ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) - гр. ОСОБА_3 орендує у гр. ОСОБА_4.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 237 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Дозволити проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) - ОСОБА_3, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), за період з 2011 року по 2014 рік, а саме: договори, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, штампи та печатки, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по ввезенню (імпорт продукції) товарів промислового призначення на територію України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 2011 року по 2014 рік..

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська