Ухвала суду № 52965587, 17.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/13046/15-к

17 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015180000000079 від 26.08.2015, за фактом замаху на заволодіння бюджетних коштів службовими особами ПрАТ «Єврошпон-Смига», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що службові особи ПрАТ «Єврошпон-Смига» (код ЄДРПОУ 30981499, Рівненська обл., Дубенський р-н, смт. Смига, вул. Заводська, 1), зловживаючи службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами, в порушення вимог п.200.4, ст.200 Податкового Кодексу України, при формуванні податкової декларації підприємства з податку на додану вартість за лютий 2015 року в рядку 23.2, вдруге задекларували бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок в банку в сумі 1793770 грн., чим вчинили замах на заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, згідно платіжних доручень № 193-20 від 03.04.2015 та № 193-20 від 23.03.2015 на розрахунковий рахунок ПрАТ «Єврошпон-Смига» відшкодовано податок на додану вартість в сумі 1758020 грн., який був заделарований в результаті проведення господарських операцій у попередніх звітних періодах, тобто до лютого 2015 року.

Однак, службові особи ПрАТ «Єврошпон-Смига» отримавши дану суму на розрахунковий рахунок в банку, маючи на меті вдруге отримати бюджетне відшкодування з податку на додану вартість, не подали до Дубенської ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області уточнюючий розрахунок до декларації з податку на додану вартітсь за лютий 2015 року та не зняли з бюджетного відшкодування вдруге задекларовану суму в розімрі 1793770 грн.

Вказані факти були виявлені в ході проведення Дубенською ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області в період з 17.07.2015 по 23.07.2015 документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Єврошпон-Смига» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за лютий 2015 року, висновками якої підприємству відмовлено у бюджетному відшкодуванні на рахунок в банку на суму 1793770 грн.

Таким чином, з метою встановлення сум відшкодованого та сплаченого податку на додану вартітсь ПрАТ «Єврошпон-Смига» виникла необхідність в дослідженні рахунку відкритого підприємством в казначействі за період 2013-2015 років.

Також встановлено, що для здійснення операцій щодо перерахування та отримання на рахунок в банку податку на додану вартість ПрАТ «Єврошпон-Смига» використовувався рахунок №37511000056169 (вид валюти - українська гривня), що відкритий в Головному управлінні Державного казначейства України в Рівненській області (МФО №833017).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів в Головному управлінні Державного казначейства України в Рівненській області (МФО №833017).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Головного управління Державного казначейства України в Рівненській області в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у Головному управлінні Державного казначейства України в Рівненській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки)щодо діяльності ПрАТ «Єврошпон-Смига», які знаходяться в Головному управлінні Державного казначейства України в Рівненській області (МФО №833017) за адресою: м. Рівне, вул. С. Петлюри, 13, а саме: розгорнутого руху коштівпо рахунку № 37511000056169 (вид валюти - українська гривня) як на паперових так і електронних носіях з зазначенням дати проведення операції, назви та коду підприємства, суми та призначення платежу за період2013-2015 років.

В разі відсутності оригіналів документів зобовязати посадових осіб Головного управління Державного казначейства України в Рівненській області (МФО №833017) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов