Ухвала суду № 52963252, 22.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11535/15-к

Провадження № 1-кс/369/2631/15

У Х В А Л А

іменем України

22.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000073 від 24.12.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_2, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, а також відносно громадянина ОСОБА_2, який вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, відповідальність за який передбачена ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Фірма «ДІНО» (код ЄДРПОУ 30050731) в період 2012-2013 років, перераховував безготівкові грошові кошти на власний рахунок, як фізичної особи «Шоман Сергій Володимирович» з призначенням платежу «Надання зворотної фінансової допомоги» при цьому надана зворотна фінансова допомога не була повернута на підприємство ТОВ «Фірма «ДІНО», а знята ним готівкою в касі банку.

Таким чином, громадянин ОСОБА_2 не сплатив до Державного бюджету України 5 115 945,00 грн. податку на доходи фізичних осіб.

Окрім того, службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Гупа компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_2 С,В. вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму' 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_4, який одноособово являється директором ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» показав, що жодних фінансово- господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ «Івакан» та ТОВ «ОСОБА_5 Смарт» він не підписував.

Під час досудового розслідування встановлено, що гр, ОСОБА_2 в ході злочинної діяльності використовує СПД, задіяні в схемі незаконної мінімізації податкових зобов'язань, а саме: ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «ОСОБА_5 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) підприємства реального сектору економіки підконтрольні гр. ОСОБА_2, та які використовуються для прикриття незаконної діяльності останнього, а також підприємства з ознаками «фіктивності», які використовуються для незаконного формування податкового кредиту вищевказаним підприємствам та іншим підприємствам реального сектору економіки, а також для використання їх банківських рахунків для зняття готівкових коштів: ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362),ТОВ «Фірма «ДІНО» (код ЄДРПОУ 30050731), ТОВ «Торгова ОСОБА_5 «Агро-Інкам ЄВО» (код

ЄДРПОУ 36791949), ТОВ «ТПК «Рейд Інвест» (код ЄДРПОУ 37432674), ТОВ «Кроналайн» (код ЄДРПОУ 32645517), ТОВ «Волнес» (код ЄДРПОУ 23413489), ТОВ «Талія Груп» (код ЄДРПОУ 38129520), ТОВ «Гласско» (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ «Кепітал ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39582865).

16.09.2015 року в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) на підставі ухвали Києво - Святошинського районного суду від 17.08.2015 року проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Івакан». Проведени оглядом банківських документів встановлено, що ТОВ «Івакан» в період з 2012 по 2014 рік мало фінансово господарські взаємовідносини з продажу «конопляної олії» з ТОВ «ЛГЗ»Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056).

Таким чином в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні фактичних даних щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) з ТОВ «ЛГЗ»Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) та встановлення кількості придбаної «конопляної олії».

В звязку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських доку ментів ТОВ «ЛГЗ»Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) з метою встановлення кількості проданої продукції, на ТОВ «ЛГЗ»Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ЛГЗ»Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) за період з 2012 по 2015 рік, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ЛГЗ»Прайм» (код ЄДРПОУ33867056) щодо подальшої реалізації, зберігання, чи використання товарів придбаних у ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, а саме в клопотанні слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів, не вказує яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_7