Постанова № 5295304, 23.10.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1387/0

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю по кримінальній справі № 08/109011,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, та згоди на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, а саме інформації про рух коштів по рахунку клієнта - ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225), відкритому в ВАТ „Комерційний банк „Актив-банк" м. Київ (МФО 300852).

В поданні старший слідчий з ОВС вказує, що в березні 2008 року службові особи ПП «Фаріон БКВ» (код ЄДР 35584440), в порушення вимог п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) шляхом приховування об'єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на 1 685 669 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказана сума заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість виникла внаслідок того, що службові особи ПП «Фаріон БКВ» код ЄДР 35584440, в березні 2008 року не включили до складу податкового зобов'язання з податку на додану вартість ПДВ в сумі 1 685 669 грн., яке виникло у підприємства внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг) для ТОВ "Ініціатива груп" код ЄДРПОУ 34936193, ТОВ "Стройбудторг" код ЄДРПОУ 34936282, ТОВ "Сантекс ЛТД" код ЄДРПОУ 35159222, ТОВ "КФ "Арт - Креатив" код ЄДРПОУ 35575435, ТОВ "Скайлайн ЛТД" код ЄДРПОУ 34979038 на загальну суму 10 114 014 грн., в тому числі ПДВ 1 685 669 грн. Крім того, в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що засновник та головний бухгалтер ПП «Фаріон-БКВ» ОСОБА_1, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснювати діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в установчих документах підприємства, створив шляхом реєстрації в державних органах влади ТОВ "КФ "АРТ-КОМПЛЕКС" (код ЄДР 35557217), ТОВ "КФ "АРТ-ТРЕЙД" (код ЄДР 35557662), ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517), ПП "ЕДГАРД КР" (код ЄДР 35601171), ТОВ "КФ АРАКС" (код ЄДР 35573401), ТОВ "КИЇВСЬКИЙ ФІНАНСОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС" (код ЄДР 33994956).

За вказаним фактом відносно ОСОБА_1, порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України. 09.10.2008 року в ході проведення обшуку було вилучено печатку ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225, юр.адреса: АДРЕСА_1). Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225) відкрито банківський рахунок № 2600630110039 (українська гривня) в ВАТ „Комерційний банк „Актив-банк" м. Київ (МФО 300852).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що отримана в банку інформація може

2

бути використана як доказ, слідчий просить з метою повного та об'єктивного

дослідження обставин справи, дозволити проведення виїмки, що містить банківську

таємницю на рахунку

№ 2600630110039 (українська гривня), відкритому ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код

ЄДР 35535225) в ВАТ „Комерційний банк „Актив-банк" м. Київ (МФО 300852).

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки інформація про рух коштів на рахунку мають суттєве значення для справи.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю працівникам податкової міліції ДПА в Житомирській області, в ВАТ „Комерційний банк „Актив-банк" м. Київ (МФО 300852) по рахунку № 2600630110039 (українська гривня) відкритому ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225), за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, а саме:

· Інформацію про рух коштів на рахунку ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі на магнітних носіях.

· Оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами посадових осіб ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225).

·

· Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

· Оригіналу банківської картки зі зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225) -та документи на підставі яких вносились такі зміни.

· Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами посадових осіб ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225).

· Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225) отримували готівку з власного рахунку.

· Оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ „БК „ГАРАНТ-БУД-ПРО" (код ЄДР 35535225) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.

Постанова оскарженню не підлягає.