Ухвала суду № 52937436, 27.11.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/30711/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" листопада 2014 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Астахова О.О., при секретарі Бурячек О.В., за участю слідчого Петренко Т.М., представника ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва Петренко Т.М. про тимчасовий доступ до документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110040000143 від 01.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва Петренко Т.М. звернулась до суду із клопотанням, погодженим з прокурором, про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Вєтрова, 3, а саме первинних фінансово-господарських документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини за 2010-2013 роки ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661) з ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704).

У клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології», внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110040000143 від 01.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, службові особи ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704), під час здійснення фінансово-господарських операцій, в тому числі з ТОВ «АВЕГА» (ЄДРПОУ 31629209), яке має ознаки фіктивності, ухилились від сплати ПДВ на суму 2180349 грн. та податку на прибуток на суму 1488525 грн., всього на загальну суму 3668874 грн.

З метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ "НВФ "Інформація і технології" протягом 2010-2013 років документально оформлювали фінансово-господарські операції з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ "АВЕГА", яке має ознаки фіктивності. Також встановлено, що товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги), які службові особи ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» придбавали нібито у ТОВ "АВЕГА", в подальшому були реалізовані ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661).

В судовому засіданні слідча підтримала клопотання та просила слідчого суддю його задовольнити, а також надала копію протоколу допиту свідка.

Представник ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» ОСОБА_1 заперечувала проти задоволення клопотання слідчого.

Дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, заслухавши думку слідчого, представника підприємства, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню за наступних підстав.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Кримінальним процесуальним кодексом України порядок отримання доступу до документів передбачений ст.ст. 159-166.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661), а також, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати ці документи як доказ та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про надання слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва Петренко Т.М. тимчасового доступу до документів.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, доступ до яких вона просить надати у клопотанні.

Таким чином слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Петренко Т.М. - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Петренко Тетяні Миколаївні та за її дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661), які свідчать про проведенні протягом 2010-2013 років фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704), які перебувають у володінні службових осіб ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Вєтрова, 3, а саме:

- договори, накладні, податкові накладні (в т.ч. коригуючі), рахунки, акти виконаних робіт, послуг, акти звірки, товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати, дозволи, що свідчать про здійснення протягом 2010-2013 роках фінансово-господарських операцій з придбання службовими ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за 2010-2013 роки;

- банківські виписки, які свідчать про списання коштів з рахунків ДП «НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (ЄДРПОУ 24584661) на рахунки ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704), як оплата за придбані ТМЦ (роботи-послуги);

- документи, які подавалися ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704), для участі в тендерних торгах та на підставі яких ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704), стало переможцем тендерів у 2010-2013 роках;

- акти податкових перевірок, аудиторських, ревізій, в тому числі проведених контрольно-ревізійним управлінням за 2010-2013 роки по взаємовідносинам з ТОВ «Науково-виробнича фірма «Інформація і технології» (ЄДРПОУ 20035704).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити до 26 грудня 2014 року.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Астахова