Ухвала суду № 52933630, 27.11.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/30704/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" листопада 2014 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Астахова О.О., при секретарі Бурячек О.В., за участю слідчого Петренко Т.М., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва Петренко Т.М. про тимчасовий доступ до документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100040000111 від 24.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва Петренко Т.М. звернулась до суду із клопотанням, погодженим з прокурором, про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення документів стосовно клієнта банку ТОВ «Січер-Україна» (ЄДРПОУ 38133484), які знаходяться в банківській установі АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, а саме документів щодо відкриття розрахункових рахунків, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.03.2013 року по 31.12.2013 року грошових коштів по рахунках № 2603822688, № 2603922689, № 26006363404, № 26004363406, № 26005363405 відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), власником яких являється ТОВ «Січер-Україна» (ЄДРПОУ 38133484).

У клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000111 від 24.10.2014 року відносно службових осіб ТОВ «Січер-Україна» (ЄДРПОУ 38133484), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, службові особи ТОВ «Січер-Україна» (ЄДРПОУ 38133484), використовуючи підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Грант Тайм» (ЄДРПОУ 38123047), здійснювало операції, без мети реального настання правових наслідків, виключно з метою заниження об'єкту оподаткування шляхом штучного формування податкового кредиту, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 2 941 537 грн. за 2013 рік, та податку на додану вартість на суму 3 004 455 грн. за період травень-грудень 2013 року.

Дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання та просила слідчого суддю його задовольнити, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню за наступних підстав.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта й взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 вказаного вище Закону України, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать у тому числі й відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у банківській установі АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), а також, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати ці документи як доказ та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про надання слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва Петренко Т.М. тимчасового доступу до документів.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, доступ до яких вона просить надати у клопотанні.

Таким чином слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Петренко Т.М.- задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Петренко Тетяні Миколаївні тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ «Січер-Україна» (ЄДРПОУ 38133484), які знаходяться в банківській установі в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, а саме:

- документи, які містяться у справі клієнта ТОВ «Січер-Україна» (ЄДРПОУ 38133484) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 2603822688, № 2603922689, № 26006363404, № 26004363406, № 26005363405, в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт-Банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк", всіх заяв та доручень від імені підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.03.2013 року по 31.12.2013року грошових коштів по рахунках № 2603822688, № 2603922689, № 26006363404, № 26004363406, № 26005363405, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт-Банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити до 26 грудня 2014 року.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Астахова