Ухвала суду № 52907368, 28.10.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/12853/15-к

Провадження №1-кс/263/5875/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, надане у кримінальному провадженні № 32015050290000006 від 14.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, та знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль», внесеному у кримінальному провадженні № 32015050290000006 від 14.01.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енерголіт», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Енерголіт», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2012-2014 років здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Форсаж-Азов» (ЄДРПОУ 36599347), ТОВ «Азов Свет» (ЄДРПОУ 35388095), ТОВ «ОСОБА_3 Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «ТГ «Восток-Плюс» (ЄДРПОУ 37615432), ТОВ «СЛ-12» (ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Донінвестплюс» (ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «БФ «Строй-Ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Прогресс-СК» (ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ПП Максіма», ТОВ Темметмаш» (ЄДРПОУ 38673605), ТОВ «Важмаш Холдинг» (ЄДРПОУ 38656197), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «Енерголіт» не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави посадовими особами ТОВ «Енерголіт» в період 2012-2014р. податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3451 391 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження НДЕКЦ ГУМВСУ в Донецькій області № 26 від 25.11.2014р.

Згідно статистичної картки ТОВ «Енерголіт» отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Енерголіт» в період 2012-2014 років використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451 відкриті в АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства, в подальшому з метою проведення судово-економічної експертизи, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль» за період з 01.01.2012 р. по дату закриття рахунку, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Енерголіт»: № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Енерголіт», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «Енерголіт»: № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище перелічені документи, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як докази скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.258-5 КК України, та які не можуть бути доведені іншими способами, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати тимчасовий доступ слідчим, які входять до слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, за період з 01.01.2012 р. по дату закриття рахунку, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): № 26050734217, № 26001390449, № 26000390451 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа