Ухвала суду № 52903211, 28.10.2015, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/4607/15

ун. № 759/16884/15-к

28 жовтня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря судового засідання Борисенко А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазур Ю.С., яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000022 внесене 24.04.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазур Ю.С., яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000022 внесене 24.04.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати йому та на підставі його доручення оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168), який знаходиться за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 11.04.2012) № 26007423091840, (відкрито 26.03.2013) № 26009423098, (відкрито 08.02.2012) № 26006423091, (відкрито 05.12.2012) № 26006423092840, (відкрито 05.12.2012) № 26001423096, (відкрито 18.01.2013) № 26000423097, (відкрито 16.08.2012) № 26005423092, (відкрито 17.09.2012) № 26003423094, (відкрито 17.09.2012) № 26002423095, (відкрито 13.09.2012) № 26004423093, (відкрито 25.05.2012) № 26000423091643;

ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 19.11.2013) № 26008425311840, (відкрито 19.11.2013) № 26007425311, (відкрито 19.11.2013) № 26001425311643, (відкрито 19.11.2013) № 26000425311978;

ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.06.2014) № 26002425811, (відкрито 04.06.2014) №26003425811840, (відкрито 04.06.2014) № 26006425811643, (відкрито 04.06.2014) № 26005425811978, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів в електронному вигляді на носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам:

ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 11.04.2012) № 26007423091840, (відкрито 26.03.2013) № 26009423098, (відкрито 08.02.2012) № 26006423091, (відкрито 05.12.2012) № 26006423092840, (відкрито 05.12.2012) № 26001423096, (відкрито 18.01.2013) № 26000423097, (відкрито 16.08.2012) № 26005423092, (відкрито 17.09.2012) № 26003423094, (відкрито 17.09.2012) № 26002423095, (відкрито 13.09.2012) № 26004423093, (відкрито 25.05.2012) № 26000423091643;

ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 19.11.2013) № 26008425311840, (відкрито 19.11.2013) № 26007425311, (відкрито 19.11.2013) № 26001425311643, (відкрито 19.11.2013) № 26000425311978;

ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.06.2014) № 26002425811, (відкрито 04.06.2014) № 26003425811840, (відкрито 04.06.2014) № 26006425811643, (відкрито 04.06.2014) № 26005425811978, за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32015100080000022 від 24.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали акти перевірок № 169/26-57-22-05/38205758 від 03.04.2015 та № 143/26-57-22-05/38205758 від 16.03.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код за ЄДРПОУ 38205758) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.11.2014 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "ЄАТ" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 373 660 грн.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168) відкрито банківські рахунки наступними підприємствами з ознаками фіктивності:

ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 11.04.2012) № 26007423091840, (відкрито 26.03.2013) № 26009423098, (відкрито 08.02.2012) № 26006423091, (відкрито 05.12.2012) № 26006423092840, (відкрито 05.12.2012) № 26001423096, (відкрито 18.01.2013) № 26000423097, (відкрито 16.08.2012) № 26005423092, (відкрито 17.09.2012) № 26003423094, (відкрито 17.09.2012) № 26002423095, (відкрито 13.09.2012) № 26004423093, (відкрито 25.05.2012) № 26000423091643;

ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 19.11.2013) № 26008425311840, (відкрито 19.11.2013) № 26007425311, (відкрито 19.11.2013) № 26001425311643, (відкрито 19.11.2013) № 26000425311978;

ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.06.2014) № 26002425811, (відкрито 04.06.2014) № 26003425811840, (відкрито 04.06.2014) № 26006425811643, (відкрито 04.06.2014) № 26005425811978.

Тимчасовий доступ до документів може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні кримінального провадження, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську, що знаходяться в банківській установі ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168).

Також слідчий просив клопотання розглядати у відсутність особи у володінні якої знаходяться документи у порядку ст.163 КПК України, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Звертаючись до суду зі згаданим клопотанням слідчим доведено, що існують потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів за його дорученням оперативним співробітникам, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання та надання слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з ними та можливістю їх вилучення, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазур Ю.С., яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000022 внесене 24.04.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазур Ю.С., тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168), яке знаходиться за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності за період з дати відкриття по дату проведення виїмки, а саме:

ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 11.04.2012) № 26007423091840, (відкрито 26.03.2013) № 26009423098, (відкрито 08.02.2012) № 26006423091, (відкрито 05.12.2012) № 26006423092840, (відкрито 05.12.2012) № 26001423096, (відкрито 18.01.2013) № 26000423097, (відкрито 16.08.2012) № 26005423092, (відкрито 17.09.2012) № 26003423094, (відкрито 17.09.2012) № 26002423095, (відкрито 13.09.2012) № 26004423093, (відкрито 25.05.2012) № 26000423091643;

ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 19.11.2013) № 26008425311840, (відкрито 19.11.2013) № 26007425311, (відкрито 19.11.2013) № 26001425311643, (відкрито 19.11.2013) № 26000425311978;

ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.06.2014) № 26002425811, (відкрито 04.06.2014) № 26003425811840, (відкрито 04.06.2014) № 26006425811643, (відкрито 04.06.2014) № 26005425811978, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів в електронному вигляді на носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам:

ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 11.04.2012) № 26007423091840, (відкрито 26.03.2013) № 26009423098, (відкрито 08.02.2012) № 26006423091, (відкрито 05.12.2012) № 26006423092840, (відкрито 05.12.2012) № 26001423096, (відкрито 18.01.2013) № 26000423097, (відкрито 16.08.2012) № 26005423092, (відкрито 17.09.2012) № 26003423094, (відкрито 17.09.2012) № 26002423095, (відкрито 13.09.2012) № 26004423093, (відкрито 25.05.2012) № 26000423091643;

ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 19.11.2013) № 26008425311840, (відкрито 19.11.2013) № 26007425311, (відкрито 19.11.2013) № 26001425311643, (відкрито 19.11.2013) № 26000425311978;

ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.06.2014) № 26002425811, (відкрито 04.06.2014) № 26003425811840, (відкрито 04.06.2014) № 26006425811643, (відкрито 04.06.2014) № 26005425811978.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 29 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник