Ухвала суду № 52902355, 18.03.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/5769/15-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" березня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Ластовка Н.Д., при секретарі Фузік Г.В., старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумця С.О, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумця С.О., про надання дозволу на проведення обшуку, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000123 від 08.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

18 березня 2015 року старший слідчий відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумець С.О, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, приміщення за адресою: м. Київ, вул. Бутлерова, 4, яке орендується ТОВ "Генпрофбуд", з метою відшукання та вилучення документів та речей які свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ "Генпрофбуд" (ЄДРПОУ: 37588603), а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти, довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених операцій з використанням підприємств з ознаками фіктивності, чистих аркушів паперу з відтиском печаток, а також речей печаток інших підприємств, комп'ютерної техніки в якій містяться документи щодо фінансово-господарської ТОВ "БК "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ: 37312719), відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаного підприємства, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, системи "клієнт-банк", що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам, та інших речей які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження; інші речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення, магнітні носії інформації, що містять у собі іншу інформацію, яка цікавить органи досудового розслідування; крім того, гроші та інші цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

Клопотання погоджено зі старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Багрієнком Р.О.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ "Генпрофбуд" (ЄДРПОУ: 37588603) в період 01.01.2013 по 31.08.2014, здійснюючи господарську діяльність з проведення спеціалізованих будівельних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та будівельних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність - ТОВ "БК "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ: 37312719).

Вказаним діями службові особи ТОВ "Генпрофбуд" безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 435 519 грн. та податку на додану вартість на суму 457 388 грн., всього на загальну суму 891 907 грн.

Дніпровським районним судом м. Києва 02.02.2015 винесено Ухвалу про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "Генпрофбуд" та в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ "БК "Гефест Альянс" за період з 01.01.2013 по 31.08.2014, а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій.

Вказаною ухвалою Дніпровським районним судом м. Києва встановлений чіткий перелік документів, який необхідно надати службовими особами ТОВ "Генпрофбуд" для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження.

На виконання ухвали Дніпровського районного суду м. Києва представником ТОВ "Генпрофбуд" направлено до СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лист, згідно якого ухвала всупереч вимогам КПК України не містить чітких назви, опису та відомостей, які дають можливість визначити документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Службовими особами ТОВ "Генпрофбуд" не надано документів на виконання ухвали слідчого судді від 02.02.2015.

Заслухавши пояснення слідчого, який просив задовольнити клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно зі ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія. Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку. Невиконання цих вимог тягне за собою передбачену законом відповідальність.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи. При цьому слідчий, прокурор зобов'язаний забезпечити схоронність майна, що знаходиться у житлі чи іншому володінні особи, та неможливість доступу до нього сторонніх осіб.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у частині третій цієї статті.

При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Особи, у присутності яких здійснюється обшук, при проведенні цієї слідчої (розшукової) дії мають право робити заяви, що підлягають занесенню до протоколу обшуку.

Юридична та фактична адреса підприємства: м. Київ, вул. Бутлерова, 4.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна № 33448633 від 11.02.2015 нежилі приміщення за адресою: м. Київ, вул. Бутлерова, 4 на праві власності належить ПАТ "КБ "Хрещатик" (ЄДРПОУ: 19364259).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, які знаходяться в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Бутлерова, 4.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 166, 234, 235, 236, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумця С.О - задовольнити.

Дозволити обшук старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю С.О., або працівникам податкової міліції, які перебувають у слідчо-оперативній групі, приміщення за адресою: м. Київ, вул. Бутлерова, 4, яке орендується ТОВ "Генпрофбуд", з метою відшукання та вилучення документів та речей, які свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ "Генпрофбуд" (ЄДРПОУ: 37588603), а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти, довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених операцій з використанням підприємств з ознаками фіктивності, чистих аркушів паперу з відтиском печаток, а також речей печаток інших підприємств, комп'ютерної техніки в якій містяться документи щодо фінансово-господарської ТОВ "БК "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ: 37312719), відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаного підприємства, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, системи "клієнт-банк", що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам, та інших речей які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження; інші речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення, магнітні носії інформації, що містять у собі іншу інформацію, яка цікавить органи досудового розслідування; крім того, гроші та інші цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати 20 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя :