Ухвала суду № 52900474, 20.05.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №755/12820/14-к

Провадження №1-кс/755/1557/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" травня 2014 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Гаврилова О.В., при секретарі Бурлай О.Б., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Лютого В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №3201400040000007 від 05 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Лютий В.М. за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва Багрієнком Р.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження №3201400040000007 від 05 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2010 по 28.02.2014 грошових коштів по рахунку №26505010827701, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунку №26505010827701, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах; документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій; документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання; витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення; всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу; копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» (код ЄДРПОУ 36136431), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях; документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) в період з 05.11.2010 по 31.12.2012 занизили податок на прибуток в сумі 3 141 678 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

До СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів м. Києва надійшов акт «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 05.11.2010 по 31.12.2012 року №16/26-53/22/02/21/37203330 від 13.01.14. За висновками акту перевірки було винесено податкове повідомлення-рішення №0000252202 від 29.01.2014 за платежем податку на прибуток підприємств на суму 3 141 678 грн.

В ході перевірки встановлено, що ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) за період з 05.11.2010 по 31.12.2012 року задекларовано доходів, що враховуються при визначені об'єкта оподаткування у сумі 0 грн.

Перевіркою повноти визначення доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування за період з 05.11.2010 по 31.12.2012 року встановлено їх заниження на загальну суму 14 946 085,5 грн.

Під час проведення перевірки було встановлені взаємовідносини між ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) та пов'язанами підприємствами.

ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) від імені, в інтересах та за рахунок якого на підставі договору №10/12-2010 про управління активами від 10.12.2010 діє ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» відповідно до виду діяльності, надавало фінансові послуги з надання позик наступним позичальникам: ТОВ «УЦПФГ», ТОВ «Ай пі Сек'юрітіз», ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери», ТОВ «Візард Інвест», ТОВ «Смарт Інвест».

Беручи до уваги викладене в акті перевірки встановлено, що погашення заборгованостей по тілу позик здійснювалося за рахунок виписки позичальником векселів та які вважаються недійсними в силу діючого законодавства, а векселі такі, що виписані з порушенням порядку видачі.

Загалом в порушення чинного законодавства, які викладені в акті перевірки ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) закрило заборгованість позичальників по поверненню позик (грошей) на загальну суму 53 178 133.

У свою чергу, дані векселі які відповідно до чинного законодавства виписані з порушенням та про які було викладено в акті перевірки були продані (або обміняні на інші векселі) на загальну суму 15 961 085,5 грн.

Загальні збитки від даних операцій склали 37 217 047,5 грн.

Слідчий вказує, що ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код ЄДРПОУ: 37203330) провело ряд сумнівних операцій з передачі грошових коштів пов'язаним особам під виглядом надання позик (грошей ), які у свою чергу були закриті за рахунок отримання векселів. Дані векселі в подальшому були частково продані по цінам значно нижчими за номінал, що призвело до отримання іншими підприємствами право вимоги на отримання значних грошових коштів.

Крім того, перевіряючі дійшли висновків, що векселі виписані в рахунок погашення тіла позики (грошей), визнаються недійсними, відповідно до порушень чинного законодавства які викладені в акті перевірки не можуть визнаватись цінним папером, як наслідок договори продажу даних векселів складені в порушення чинного законодавства також недійсні.

Отже отримані кошти від нібито продажу недійсних векселів підприємствам:

- ТОВ «Ай пі Сек'юрітіз»;

- ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери»;

- ТОВ «УЦПФГ»;

- ТОВ «Смарт Інвест»;

- ТОВ «ТЕКОМ Лондері Сервіс»;

- ТОВ «Рітейл Девелопментс Груп»

склали на загальну суму 14 946 085,5.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» (код ЄДРПОУ 36136431) відкрито в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м. Київ вул. Десятинна, 4/6) рахунок №26505010827701, які можуть використовуватись при здійсненні незаконної діяльності.

Зважаючи на те, що зазначені в клопотанні банківські документи, про надання дозволу на тимчасовий доступ до яких йдеться в клопотання, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню, слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Лютого В.М., який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, у випадку необхідності отримання інформації, що містить відомості, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий, зазначивши в клопотанні, які саме відомості щодо клієнта банківської установи ТОВ «КУА Інвестиційні партнери», що становлять банківську таємницю, має намір отримати слідчий у випадку надання йому тимчасового доступу до документів вказаного товариства, які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа-Банк», навів формальні дані щодо можливості використання таких відомостей як доказів, в тому числі чітко не зазначив у клопотанні, які саме обставини передбачається довести у кримінальному провадженні за допомогою відомостей, що містяться в документах, які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа-Банк», які саме відомості, що містяться в документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази в межах даного кримінального провадження.

Крім того, в клопотанні відсутнє обґрунтування слідчого про необхідність доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю саме за період часу з 01 січня 2010 року по 28 лютого 2014 року, в той час, як у даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування щодо дій службових осіб ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» по заниженню податку на прибуток в період з 05 листопада 2010 року по 31 грудня 2012 року.

Крім того, долучена до клопотання копія акту про результати планової виїзної перевірки надана суду в поганій якості зображення та не в повному обсязі, що унеможливлює надання слідчим суддею належної оцінки даному документу.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено у клопотанні, що інформація, яка знаходиться у володільця ПАТ «Альфа-Банк», яку передбачається отримати слідчим у разі надання йому тимчасового доступу до документів, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи відсутність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, що містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, вважаю, що клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Лютого В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Лютого В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: інформації щодо клієнта банку ТОВ «КУА Інвестиційні партнери», що знаходиться у володінні ПАТ «Альфа-Банк», яке розташоване за адресою: м.Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6 у кримінальному проваджені №3201400040000007 від 05 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: