Ухвала суду № 52898644, 30.07.2013, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/17450/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" липня 2013 р.Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Грунковської З.В.

за участю прокурора: Пономаренка Я.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Попушой О.В., розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000084 від 21.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Попушой О.В., розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000084 від 21.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів службові особи ТОВ "ТД "Вассма" (ЄДРПОУ 33937992) в період з квітня по вересень 2011 року в порушення вимог податкового законодавства занизили податок на додану вартість на суму 4 244 390 грн. за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ "Компанія Квік Дан" (код ЄДРПОУ 37288477), що призвело до ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, співробітниками ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС проведено позапланову документальну перевірку ТОВ "ТД Вассма", за результатами якої складено акт від 29.03.2013 р. №327/22.6-3393799 "Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.04.2011 по 30.09.2011 р. під час проведення взаємовідносин з ТОВ "Компанія Квік Дан" (код ЄДРПОУ 37288477)", яким встановлені порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 4 244 390 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992) відкрито в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127) рахунки №26047990031008 та №26002010031008, які використовувалися службовими особами підприємства для проведення розрахунків з ТОВ "Компанія Квік Дан" (код ЄДРПОУ 37288477).

2. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини

статті) закону України про кримінальну відповідальність:

Кримінальне провадження зареєстроване до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.05.2013 року за № 32013110040000084 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 року по теперішній час включно грошових коштів по рахункам №26047990031008 та №26002010031008, відкриті в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), власником якого являється ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992).

4. Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні

відповідної фізичної або юридичної особи:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992) відкрито в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127) рахунки №26047990031008 та №26002010031008 відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України, на які надходили та списувалися кошти при здійсненні незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків.

5. Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та

неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою

цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і

документів, які містять охоронювану законом таємницю:

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 року по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам №26047990031008 та №26002010031008, відкриті у АТ "Укрексімбанк" ( МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), власником яких являється ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32013110040000084 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб'єктами господарської діяльності.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992) в банківській установі АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127).

7. Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання

порушується стороною кримінального провадження:

Оригінали зазначених документів ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ 33937992), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам №26047990031008 та №26002010031008, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "ТД Вассма" (код ЄДРПОУ33937992), що знаходяться в банківській установі АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127) шляхом їх вилучення.

Суд, вивчивши надані матеріали, прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років. Наявний в АТ "Укрексімбанк" сприятиме розкриттю злочинна та встановленню істини по справі. Однак а ні слідчий, а ні прокурор в судове засідання не з'явилися.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

В клопотанні слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Попушой О.В., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110040000084 від 21.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя: