Рішення № 52894269, 19.10.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/11504/15-ц

Провадження № 2-о/646/100/2015

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.10.15 року Червонозаводський районний суд міста Харкова в складі:

головуючого судді Міндарьової М.Ю.,

за участі секретаря судових засідань Ротач К.О.,

розглянувши у закритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про розкриття ПАТ «УкрСиббанк» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Приватного підприємства «Фірма Оміт»,-

встановив:

Заявник Дніпродзержинська ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернулись до суду з зазначеною заявою, мотивуючи її тим, що ПП «Фірма Оміт» перебуває у них обліку як платник податків. З інформації, що розміщена на сайті Вищого господарського Суду України заявнику стало відомо, що порушено справу про банкрутство ПП «Фірма Оміт» на підставі ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 12.03.2015 року та відкрита ліквідаційна процедура строком на дванадцять місяців про що здійснено запис до відомостей ЄДР підприємств та організацій України. Заявник зазначає, що приймаючи зазначені обставини, керуючись положеннями п.п. 78.1.7 п.78.1 ст. 78 Податкового Кодексу України податковою інспекцією було направлено листа на ім'я розпорядника майна ПП «Фірма Оміт» щодо надання первинних бухгалтерських документів необхідних для проведення перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 01.04.2012 року по 05.06.2015 року та проведення виїзної позапланової перевірки з зазначених вище підстав. Однак документів заявнику не було надано і при виїзді працівниками Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за юридичною адресою підприємства: Дніпропетровська область, містоДніпродзержинськ, проспект Антошкіна, 108, кв.54 встановлено відсутність платника податків за зареєстрованою адресою, що підтверджується актом від 25.06.2015 року. Отже, заявник, посилаючись на необхідність виконання покладених на нього законом обов'язків, та на те, що заявник позбавлений можливості провести перевірку господарської діяльності підприємства та встановити рух коштів на рахунках, інформація про наявність та рух коштів на рахунках платника податків надається банками виключно за рішенням суду, просив зобов'язати ПАТ «Укрсиббанк» розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо ПП «Фірма Оміт» шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів на рахунку, що належать підприємству і відкритий в ПАТ «УкрСиббанк» із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПУ та назви контрагентів

Представник Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області у судове засідання не з'явився, про день та час розгляду справи був повідомлений своєчасно та належним чином, причину своєї неявки суду не повідомив.

Представник ПАТ «УкрСиббанк», та ПП «Фірма Оміт» в судове засідання не з'явились з невідомих суду причин, про день та час розгляду справи повідомлялись своєчасно та належним чином.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України - неявка в судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню, з урахуванням наступного.

Відповідно до ст. 40 Податкового Кодексу України, контролюючими органами є органи доходів і зборів - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізує державну податкову, державну митну політику, забезпечує формування та реалізацію державної політики з адміністрування єдиного внеску, забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску (далі - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику), його територіальні органи.

Згідно положень статті 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, якщо розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії, організації, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

Згідно статті 20 ПКУ (п.20.1.5), контролюючі органи мають правоотримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб'єктів господарювання.

Судом встановлено, що як суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Фірма Оміт» перебуває на обліку Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, код ЕДРПОУ 21871928.

Відповідно до Акту № 95/22-02/21871928 від 25.06.2015 року, ПП «Оміт» не знаходиться за адресою своєї реєстрації:51911, Дніпропетровська область, місто Дніпродзержинськ, проспект Антошкіна,108, кв. 54.

З урахуванням наведених норм та встановлених обставин суд вважає, що відсутність підприємства за податковою адресою є безпідставною, тому, враховуючи, що інакше, як за рішенням суду отримати необхідну інформацію заявник не міг, його вимога про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ПП «Фірма Оміт» підлягає задоволенню.

На підставі зазначеного, керуючись наведеними нормами та ст.ст.289, 290 ЦПК України суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про розкриття ПАТ «УкрСиббанк» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Приватного підприємства «Фірма Оміт», задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «Укрсиббанк» (61005, місто Харків, проспект Московський, 60) розкрити Дніпродзержинськійоб'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (51931, Дніпропетровська область, місто Дніпродзержинськ, вулиця Медична, 30), інформацію, що містить банківську таємницю, відносно Приватного підприємства «Фірма Оміт»(код ЄДРПОУ 21871928) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку №26005213762300, за останні три роки, який належить Приватному підприємству «Фірма Оміт»із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Зобов'язати приватних осіб та організації, які при здійсненні своїх функцій щодо виконання цього рішення безпосередньо чи опосередковано отримали конфіденційну інформацію, не розголошувати цю інформацію і не використовувати її на свою користь чи на користь третіх осіб.

Рішення підлягає негайному виконанню, але може бути оскаржене у п'ятиденний строк особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявником, до апеляційного суду Харківської області.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя - М.Ю. Міндарьова