Ухвала суду № 52885906, 10.09.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4186/2015

Справа № 428/8637/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., при секретарі Циганок А.В., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні № 32015130000000040 від 11.08.2015 року порушеного за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні філії ПАТ «Укрексімбанк», розташованій за адресою: м. Луганськ, вул. Тельмана, 5.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32015130000000040 від 11.08.2015 року стосовно службових осіб ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 05507034; податкова адреса: м. Луганськ, вул. Лутугинська, б. 119) в період з червня 2014 по червень 2015 року здійснюючи господарську діяльність на території, яка тимчасово непідконтрольна Україні, придбали на контрольованій Україною території у ПП «Транссервис» (код ЄДРПОУ 31291987, податкова адреса: АДРЕСА_1) сировину (куряче м'ясо) в кількості 475 тон вартістю 12,2 млн. грн., яку використали для виробництва власної продукції. В подальшому службові особи ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» реалізували вироблену з вказаної сировини продукція на території, яка тимчасово непідконтрольна Україні.

Згідно з матеріалами дсудового розслідування ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» у період взаємовідносин використовувались рахунки: № 26000318301, № 26022318301, які знаходились у розпорядженні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Луганску. МФО 304289 ( на даний час правонаступник філія Публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» в м. Луганську, МФО 304289, скорочена назва філія АТ «Укрексімбанк» в м. Луганську) юридична адреса м. Луганськ, вул. Оборонна, 4-л, технологічна (поточна) адреса: 03150, м. Київ, вул. Тельмана, 5.

Початок господарських взаємовідносин між ТОВ «Луганський мясокомбінат» та ПП «Транссервис» обумовлений укладенням договору від 02.01.2014 № 2 , за яким ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» придбавало товар. Відповідно до договору від 02.01.2014 № 2 між ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (покупець) та ПП «Транссервис» (продавець) період господарських взаємовідносин починається з січня 2014 року. Розрахунки за придбаний товар, відповідно до п.3.2. договору від 02.01.2014 № 2, повинні проводитись у безготівковій формі, впродовж десяти банківських днів з моменту приймання покупцем товарів.

В матеріалах досудового розслідування також наявний запит від 06.08.2015 №1209/12-32-07, направлений оперативним управлінням ГУ ДФС у Луганській області на адресу ПП «Транссервис», про надання копій документів щодо господарських та фінансових взаємовідносин з ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», та відповідь ПП «Транссервис» від 13.08.2015 №214, в якій надано лише часткові відомості про взаємовідносини між ПП «Транссервис» та ТОВ «Луганський мясокомбінат», без надання витребуваних копій документів, які б містили інформацію про рух грошових коштів по банківських рахунках підприємств, терміни, розміри та номерів рахунків, по яких здійснювались перерахування грошових коштів ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» на адресу ПП «Транссервис» за придбаний товар, при цьому підтверджується факт регулярних розрахунків починаючи з січня 2014 року.

Зважаючи на зазначене розрахунки між ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» та ПП «Транссервис» могли здійснюватися у період починаючі з січня 2014 року по теперішній час.

У зв'язку з викладеним, фактичну дату завершення розрахунків іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», встановити неможливо, оскільки вказана інформація знаходиться тільки безпосередньо у розпорядженні відповідної банківської установи.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що на території Луганської області, яка тимчасово непідконтрольна Україні, банківська система в період з 01.06.2014 по теперішній час фактично не діє, тому посадові особи ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», з метою оплати за придбану у ПП «Транссервис» сировину могли розпоряджатись грошовими коштами на рахунках в банківських установах, що знаходились на підконтрольній території України, декількома способами: використовуючи системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» для дистанційного керування рахунками через телефонні мережі та Інтернет, шляхом видачі розпорядчих, розрахункових документів (чеків, довіреностей, ордерів, платіжних доручень, меморіальних ордерів та інших) на перерахування та одержання грошових коштів з рахунків. При цьому поповнення рахунків грошовими коштами могло здійснюватися шляхом зарахування від покупців в безготівковій та готівковій формах, від банківських установ по кредитним угодам, а також коштами, які надходили на розрахункові рахунки ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» по інших цивільно-господарських договорах.

Враховуючи викладене за допомогою вказаної інформації, вказаних документів та інших документів, що знаходяться в банківській установі (юридичні справи, картки із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались при відкритті рахунків та в подальшому, кредитних угод з додатками, тощо), у тому числі документів про розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», можуть бути ідентифіковані особи, що діяли від імені ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» на контрольованій території України, підтверджені або спростовані фінансові взаємовідносини між ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» та ПП «Транссервис», а саме факти отримання грошових коштів службовими особами ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», їх витрачання та у сукупності з іншими доказами встановлена правомірність такого витрачання.

Відомості про періодичність використання банківських рахунків, у тому числі через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» має значення для доказування можливості посадових осіб ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» подавати обов'язкову податкову звітність безпосередньо на підконтрольній території України або дистанційно, - з використанням телекомунікаційних послуг операторів стаціонарного, мобільного телефонного зв'язку та провайдерів мережі Інтернет.

У зв'язку з тим, що вказані документи можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів. Документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв'язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Луганський м'ясокомбінат», неможливо, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться тільки у розпорядження відповідної банківської установи.

Вислухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали внесене клопотання, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні філії ПАТ «Укрексімбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Враховуючи, що в філії ПАТ «Укрексімбанк» знаходяться відомості, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а отже отримання доступу до них є необхідним як з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні та винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, так і для їх залучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів, слідчий суддя доходить висновку, що є необхідність проведення тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк», у звязку чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 або за його дорученням співробітникам податкової міліції, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні і зберігаються у філії Публічного акціонерного товариства «Державний експертно-імпортний банк України» в м. Луганську МФО 304289 (скорочена назва - філія АТ «Укрексімбанк» в м. Луганську МФО 304289), юридична адреса: м. Луганськ, вул. Оборонна, 4-Л, технологічна (поточна) адреса: 03150, м. Київ, вул. Тельмана, 5, з можливістю ознайомлення та вилучення їх оригіналів, електронних копій для запобігання їх можливому знищенню, а саме:

- юридичних справ про відкриття та супроводження рахунків №2600801006063 (усі види валют), № 26007010011900 (усі види валют), № 260090161305 (усі види валют), які належать ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (код за ЄДРПОУ 05507034), за період з моменту відкриття рахунків по 01.09.2015 року;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались при відкритті рахунків №2600801006063 (усі види валют), №26007010011900 (усі види валют), №260090161305 (усі види валют), які належать ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (код за ЄДРПОУ 05507034), та за період з моменту відкриття рахунків по 01.09.2015 року;

- реєстрів руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (код за ЄДРПОУ 05507034): № 2600801006063 (усі види валют), № 26007010011900 (усі види валют), №260090161305 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, а також за період з 02.01.2014 року по 01.09.2015 року

- відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт, на паперовому та електронному носіях за весь період з моменту відкриття рахунків по 01.09.2015 року;

- роздруківки статистичних даних про користування зазначеними рахунками ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (код за ЄДРПОУ 05507034) шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, ІР-адрес компьютерів, з яких проходило з'єднання з системами, надсилання SMS, дат та часу доступу (похвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів, на паперовому та електронному носіях за весь період з 02.01.2014 року по 01.09.2015 року;

- договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод, з додатками, що складені або діяли в період з 02.01.2014 року по 01.09.2015 року, та мають відношення до ТОВ «Луганський м'ясокомбінат» (код за ЄДРПОУ 05507034).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій