Ухвала суду № 52884080, 16.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11302/15-к

Провадження № 1-кс/369/2549/15

У Х В А Л А

іменем України

м.Київ 16.10.2015 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2013 по 30.04.2014».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40126778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42238 714 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Так, проведеним оглядом виписок руху коштів по рахунках ТОВ «Торенія» відкритих в ПАТ «РЕАЛ БАНК» встановлено, що отримані кошти від ТОВ «Фоззі-Фуд» та ТОВ «Фора» підприємством ТОВ «Торенія» перераховувалися на рахунки ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» (код ЄДРПОУ 37488177), ТОВ «Підприємство «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «УКРКОМЕРЦПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37227849), ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 23518188), ТОВ «ЗАМСТРОЙ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38061405), ТОВ «ГОНОРІЙ» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «ФАНВАРЕЗСІТІ» (код ЄДРПОУ 38061379), ТОВ «ОКС БУД» (код ЄДРПОУ 36924064), ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ГАТІОРА» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код ЄДРПОУ 38091749), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309), ТОВ «ЛАЙТ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34482225), ТОВ «КАПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 37982640) через розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «РЕАЛ БАНК», як безповоротна фінансова допомога або за послуги.

На даний час з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Торенія» та ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК», ТОВ «Підприємство «Юрай», ТОВ «УКРКОМЕРЦПОСТАЧ», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ», ТОВ «ЗАМСТРОЙ КАПІТАЛ», ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ФАНВАРЕЗСІТІ», ТОВ «ОКС БУД», ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД», ТОВ «ГАТІОРА», ТОВ «ЛЕТАВІЦА», ТОВ «ЛАЙТ ОСОБА_3», ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» та швидкого, повного і неупередженого розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційної справи.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ГОНОРІЙ» (код ЄДРПОУ 38205323) зареєстровано Головним територіальним органом юстиції у місті Києві від 27.04.2012 №107210200000275678 та перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Також встановлено, що ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38205318) зареєстровано Головним територіальним органом юстиції у місті Києві від 27.04.2012 №10721020000027566 та перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Крім того встановлено, що ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 23518188) зареєстровано Головним територіальним органом юстиції у місті Києві від 17.08.1995 №10721050001001698 та перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Так, листом Святошинського районного управління юстиції у м. Києві №833 від 12.08.2015 на виконання ухвали від 31.07.2015 у справі №369/8135/15-к повідомлено, що реєстраційні справи ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ» перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ», а також для призначення і проведення судової почеркознавчої експертизи по підписах розміщених у реєстраційній справі та для повного, всебічного та обєктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ», яка знаходиться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ».

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ», які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також на виконання вказівок СУ ФР ГУ ДФС у Київській області необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, які необхідно дослідити і по яких необхідно призначити та провести судову експертизу за №1 за видом: «Почеркознавча», за індексом експертної спеціальності: 1.1, за видом експертної спеціальності: «Дослідження почерку та підписів» (відповідно до наказу Міністерства юстиції України №2083/5 від 09.12.2014 «Про затвердження Положення про Центральну експертно-кваліфікаційну комісію при Міністерстві юстиції України та атестацію судових експертів»), оскільки результати (висновки) вказаної експертизи будуть суттєво впливати на хід досудового слідства та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів ТОВ «ГОНОРІЙ» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 23518188) та надати можливість їх вилучити у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, за адресою: 03115, м. Київ, пр-т. Перемоги, буд. 97.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, а саме в клопотанні слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів, не вказує яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

С Суддя: ОСОБА_4