Ухвала суду № 52880712, 02.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4966/15-к

1-кс/295/1841/15

УХВАЛА

Іменем України

02.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н.Ф., з участю секретаря Барашивець Т.С., за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Оваденка В.Ю. розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, у кримінальному провадженні № 32015060000000006 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо службових осіб ПП Крупний (код за ЄДР 37677846) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 січня 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Крупний (код ЄДР 37677846), внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДР 38573378), ТОВ Етана Плюс (код ЄДР 38297206), ТОВ ТД Арроз (код ЄДР 39026906), за 2014 рік, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн. В свою чергу ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДР 38573378), ТОВ Етана Плюс (код ЄДР 38297206), ТОВ ТД Арроз (код ЄДР 39026906) сформували ризиковий податковий кредит від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Рис Бессарабії (код ЄДР 36837333), ТОВ Жарник (код ЄДР 38786349), ТОВ Миранда Груп (код ЄДР 38573430), ТОВ Розан Броксервіс (код ЄДР 37679475), ТОВ Алма Торг (код ЄДР 38573341), ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139).

Встановлено, що ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139) здійснювало митне оформлення товарно-матеріальних цінностей на Одеський митниці Державної Фіскальної Служби України, а саме у секторі митного оформлення N 4 митного поста Іллічівськ (код митниці № 500040605).

Оригінали первинних документів, які фіксують митне оформлення та імпортні операції ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139) на митну територію України продукції, за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, містять інформацію, що є предметом доказування в кримінальному провадженні. Дані відомості необхідні для встановлення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП Крупний, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних документів, які фіксують факти митного оформлення та експортних операцій ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139) на митну територію України продукції, являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, та будь-яким іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб сектора митного оформлення N 4 митного поста Іллічівськ (код митниці № 500040605) Одеської митниці Державної Фіскальної Служби України, оригіналів первинних документів, які фіксують факти митного оформлення та імпорту ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139) на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за період 01.01.2014 по дату виконання ухвали, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139) імпортувало товарно-матеріальні цінності на митну територію України;

- товарно-транспортних накладних;

- контрактів, на підставі яких імпортувалась товарно-матеріальні цінності.

- облікової картки субєкта зовнішньоекономічної діяльності ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139);

- довідок-розрахунків митної вартості товарно-матеріальних цінностей, які імпортувалися ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139);

- висновків санітарно-епідеміологічного контролю продукції яка імпортувалась ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139);

- ветеринарних сертифікатів продукції яка імпортуавлась ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139);

- експортних та імпортних ліцензій на продукцію яка імпортувалась для ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139);

- інших документів, що вказують на походження імпортованої ТОВ ОСОБА_2 ІНТ (код ЄДР 38847139) продукції.

Встановити строк дії ухвали до 02.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ф. Слюсарчук