Ухвала суду № 52878763, 23.09.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/15256/14-к

Провадження № 1-кс/161/3930/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 23 вересня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Крупінська С.С.,при секретарі Бакай Г.М., за участю прокурора Ліпко О.П., старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1М, розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1М про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та здійснення їх виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженого із прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та здійснення їх виїмки.

З матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами ТзОВ "Захід Фасіліті Менеджмент" (код ЄДРПОУ 34572407, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 36) протягом 2012 - 2014 років умисно занижено належні до сплати суми податку на прибуток підприємств в сумі 1258783 гривень та податкового кредиту з ПДВ в сумі 1512160 гривень внаслідок відображення в обліках операцій із ПП "Еко-Строй-Град" (код ЄДРПОУ 38227174) та ПП "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), які носили формальний характер та в дійсності не могли відбуватись.

Крім того, невстановленими особами було організовано діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності серед яких ПП "Еко-Строй-Град" (код ЄДРПОУ 38227174) та ПП "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), а також здійснювалось пособництво в ухиленні від сплати податків іншим СПД з використанням таких фіктивних підприємств. Досудове розслідування за вказаними фактами здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області у кримінальних провадженнях №№32014160000000076 та 32014160000000077 відповідно.

Для встановлення обставин які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо використання банківських рахунків ПП "Топ Трейдінг", відкритих у ПАТ "Марфін банк" (МФО 328168), а саме: №№26000204671840, 26003204671643, 26002204671978, 26009204671 та дослідити банківські виписки по вказаному рахунку, картки із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, грошові чеки про видачу готівки, а також протоколи зєднань системи дистанційного обслуговування, оскільки виключно на підставі них можливо отримати інформацію про осіб, що здійснювали операції з рахунками, їх обсяги та місця в яких такі дії відбувались, що в свою чергу сприятиме встановленню особи, яка вчинила кримінальні правопорушення, доказу її вини.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, які підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч. 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

-Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини по справі на даний час немає, а тому слід надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про використання рахунків приватним підприємством "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), а саме: №№26000204671840, 26003204671643, 26002204671978, 26009204671, які знаходяться у ПАТ "Марфін банк" (МФО 328168, м. Іллічівськ вул. Леніна, 28) та провести їх вилучення, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунках з 01.01.2011 по 23.09.2014 року включно, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; карток із відбитками печатки підприємства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунками за період з 01.01.2012 по 23.09.2014 року включно; грошових чеків про видачу готівки за період з 01.01.2012 по 23.09.2014 року включно; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за період з 01.01.2012 по 23.09.2014 року включно.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про використання рахунків приватним підприємством "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), а саме: №№26000204671840, 26003204671643, 26002204671978, 26009204671, які знаходяться у ПАТ "Марфін банк" (МФО 328168, м. Іллічівськ вул. Леніна, 28) та провести їх вилучення, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунках з 01.01.2011 по 23.09.2014 року включно, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; карток із відбитками печатки підприємства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунками за період з 01.01.2012 по 23.09.2014 року включно; грошових чеків про видачу готівки за період з 01.01.2012 по 23.09.2014 року включно; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за період з 01.01.2012 по 23.09.2014 року включно.

Тимчасовий доступ до документів - провести до 17 жовтня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду С.С.Крупінська