Ухвала суду № 52849222, 21.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3700/15

ун. № 759/13125/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Коширцем В.В., клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві Ясько П.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві Ясько П.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та зобов'язати керівника ПАТ «Марфін Банк» МФО 328168 (юридична адреса: м. Київ, вул. Туполева Академіка, 28) розкрити банківську таємницю по рахунку № 26003411761, відкритого на ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) в ПАТ «Марфін Банк» МФО 328168, за період з дати відкриття рахунку по 22.07.2015, та вилучити в оригіналах і повному обсязі документи, інформацію, речі, предмети (здійснити їх виїмку).

У судове засідання слідчий не з'явився.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність відмовити у задоволенні клопотання, виходячи із такого.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатами проведеної документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), працівниками ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС України, з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість заявлених у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів були виявлені наступні порушення: 1. Придбаний товар на дату проведення перевірки фактично відсутній на складських приміщеннях ПП «ДЕН». 2. ПП «ДЕН» занижено податок на додану вартість на суму 106507,00 грн. та завищено бюджетного відшкодування податку на додану вартість заявлених у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість звітних (податкових) періодів в розмірі 749993,00 грн, 3. ПП «ДЕН» неправомірно віднесло до податкового кредиту з податку на додану вартість суму ПДВ у розмірі 856500,00 грн., що призвело до завищення від'ємного зазначенні різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду на суму ПДВ 749993,00 грн. та заниження позитивного значення різниці між сумою податкового зобов'язання. Тобто працівники ПП «ДЕН» порушили п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.3, п. 200.4, ст. 200 Податкового кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Водночас, слідчий не з'явився у судове засідання не обґрунтував необхідність доступу доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 163-165, 309,369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві Ясько П.С. відмовити.

Слідчий суддя: