Ухвала суду № 52848749, 18.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3624/15

ун. № 759/12794/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височин В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 32015100080000106 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 та частиною 5 статті 27 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височин В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу про тимчасовий доступ до речей і документів АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Київ, вул. Андріївська, 2/12).

Слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про відмову у задоволенні даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається зі змісту клопотання, що група невстановлених осіб, діючи за попередньою змовою, використовуючи «транзитні» та «фіктивні» підприємства, а саме: ТОВ «Жером» (ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Мідленд-Групп» (ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Лабриус-Ю» (ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Венон» (ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323), ТОВ «Арганик» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Теплобаланс» (код ЄДРПОУ 36802295), ТОВ «Балджі» (код ЄДРПОУ 38217056), ТОВ «Молла» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «Янгар Львів» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «Мако Стрейд» (код ЄДРПОУ 39477717), ТОВ «Інпреко» (код ЄДРПОУ 37290067), ТОВ «Спецпродукт» (код ЄДРПОУ 35619016), ТОВ «Велдорф Альянс» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «Прайм Філд» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «Атрас Трейд» (код ЄДРПОУ 39414898), ТОВ «Веста Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «Айріс Компані» (код ЄДРПОУ 39469783), ТОВ «Акро Поліс» (код ЄДРПОУ 39579281), ТОВ «БК Гранд Інвест» (код ЄДРПОУ 39396895), ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «Іллай» (код ЄДРПОУ 39496622), ТОВ «СК «Интегритес» (код ЄДРПОУ 39432863), ТОВ «Софт Лайф» (код ЄДРПОУ 39424293), ТОВ «ТК «Асперс» (код ЄДРПОУ 39480358), ТОВ «Янгар Київ» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Соната Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39432257), ТОВ «Вівіджи Груп» (код ЄДРПОУ 39517251), ТОВ «ДНС Груп» (код ЄДРПОУ 39516420), сприяли службовим особам підприємств - вигодонабувачів в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 показала, що за вказівками ОСОБА_5 вела бухгалтерський та податковий облік ТОВ «Мідленд-Групп» (ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Лабриус-Ю» (ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Венон» (ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323), ТОВ «Арганик» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Теплобаланс» (код ЄДРПОУ 36802295), ТОВ «Балджі» (код ЄДРПОУ 38217056), ТОВ «Молла» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «Янгар Львів» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «Мако Стрейд» (код ЄДРПОУ 39477717), ТОВ «Інпреко» (код ЄДРПОУ 37290067), ТОВ «Спецпродукт» (код ЄДРПОУ 35619016), ТОВ «Велдорф Альянс» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «Прайм Філд» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «Атрас Трейд» (код ЄДРПОУ 39414898), ТОВ «Веста Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «Айріс Компані» (код ЄДРПОУ 39469783), ТОВ «Акро Поліс» (код ЄДРПОУ 39579281), ТОВ «БК Гранд Інвест» (код ЄДРПОУ 39396895), ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «Іллай» (код ЄДРПОУ 39496622), ТОВ «СК «Интегритес» (код ЄДРПОУ 39432863), ТОВ «Софт Лайф» (код ЄДРПОУ 39424293), ТОВ «ТК «Асперс» (код ЄДРПОУ 39480358), ТОВ «Янгар Київ» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Соната Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39432257), ТОВ «Вівіджи Груп» (код ЄДРПОУ 39517251), ТОВ «ДНС Груп» (код ЄДРПОУ 39516420), які надають послуги по конвертації безготівкових коштів у готівку та штучного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878) відкрито рахунки №26054000038685, №26006543411900, ТОВ «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516) відкрито рахунки №26056000038768, №26043543595500, №26009543595500, ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925) відкрито рахунки №26005560846300, №26053000046861, №26049560846300, ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) відкрито рахунки №26058000044750, №26049557463600, №26005557463600, ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698) відкрито рахунки №26000557478300, №26057000044773, №26044557478300, ТОВ «Арганик» (код ЄДРПОУ 31245050) відкрито рахунки №26001522432400, №26059000034394, ТОВ «Теплобаланс» (код ЄДРПОУ 36802295) відкрито рахунки №26004538731200, №26050000037129, ТОВ «Мако Стрейд» (код ЄДРПОУ 39477717) відкрито рахунки №26058000044200, №26045556908900, №26001556908900, ТОВ «Велдорф Альянс» (код ЄДРПОУ 39531826) відкрито рахунки №26059000044179, №26048556866500, №26004556866500, ТОВ «Прайм Філд» (код ЄДРПОУ 39532091) відкрито рахунки №26048556937600, №26004556937600, №26055000044247, ТОВ «Веста Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39414573) відкрито рахунки №26004557578400, №26057000044795, ТОВ «Айріс Компані» (код ЄДРПОУ 39469783) відкрито рахунки №26008561766000, №26042561766000, №26058000047575, ТОВ «Акро Поліс» (код ЄДРПОУ 39579281) відкрито рахунки №26009563989000, №26043563989000, №26056000048554, ТОВ «БК Гранд Інвест» (код ЄДРПОУ 39396895) відкрито рахунки №26009561732000, №26056000047544, №26043561732000, ТОВ «СК «Интегритес» (код ЄДРПОУ 39432863) відкрито рахунки №26048552776100, №26004552776100, №26050000042181, ТОВ «Софт Лайф» (код ЄДРПОУ 39424293) відкрито рахунки №26043562013900, №26054000047580, №26009562013900, ТОВ «Вівіджи Груп» (код ЄДРПОУ 39517251) відкрито рахунки №26009560967100, №26043560967100, №26056000046932, ТОВ «ДНС Груп» (код ЄДРПОУ 39516420) відкрито рахунки №26002560064000, №26046560064000, №26059000046359, ТОВ «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588) відкрито рахунки №26051000038796, №26002543681400, №26046543681400, ТОВ «Янгар Львів» (код ЄДРПОУ 20775915) відкрито рахунки №26051000038428, №26046542592200, №26002542592200, ТОВ «Спецпродукт» (код ЄДРПОУ 35619016) відкрито рахунки №26003543665500, №26050000038786, №26047543665500 у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «МКТ», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат», ТОВ «Зондер», ТОВ «Арганик», ТОВ «Теплобаланс», ТОВ «Мако Стрейд», ТОВ «Велдорф Альянс», ТОВ «Прайм Філд», ТОВ «Веста Трейд Груп», ТОВ «Айріс Компані», ТОВ «Акро Поліс», ТОВ «БК Гранд Інвест», ТОВ «СК «Интегритес», ТОВ «Софт Лайф», ТОВ «Вівіджи Груп», ТОВ «ДНС Груп», ТОВ «Автопружина», ТОВ «Янгар Львів», ТОВ «Спецпродукт». Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «МКТ», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат», ТОВ «Зондер», ТОВ «Арганик», ТОВ «Теплобаланс», ТОВ «Мако Стрейд», ТОВ «Велдорф Альянс», ТОВ «Прайм Філд», ТОВ «Веста Трейд Груп», ТОВ «Айріс Компані», ТОВ «Акро Поліс», ТОВ «БК Гранд Інвест», ТОВ «СК «Интегритес», ТОВ «Софт Лайф», ТОВ «Вівіджи Груп», ТОВ «ДНС Груп», ТОВ «Автопружина», ТОВ «Янгар Львів», ТОВ «Спецпродукт» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Київ, вул. Андріївська, 2/12) не вказано, яке значення мають ці документи для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у межах розслідування вказаного правопорушення.

Наведене є підставою для відмови у задоволенні даного клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височин В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 32015100080000106 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 та частиною 5 статті 27 КК України.

СУДДЯ: