Ухвала суду № 52847509, 05.06.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15056/14-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Федотовій Т.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого Беляк М.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Беляк М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

05 травня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого капітана податкової міліції Беляк М.М., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва молодшим радником юстиції Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна», що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Танкова, буд. 8, офіс 22.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 13 грудня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000412 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (код 32708773), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що під час перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, за результатами якої складено акт №600/26-55-22-07 від 01.11.2013 року, дебіторська заборгованість ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» по 631 рахунку станом на 01.07.2011 року становила 18 566 951,16 грн.

Також, згідно додатку №7 акту попередньої планової перевірки від 01.11.2011 року №1429/23-2, який використовувався під час перевірки, дебіторська заборгованість станом на 30.06.2011 становила 34 235 954,64 грн. за період з 01.01.2011 по 30.06.2011. В результаті перевіркою встановлено розбіжність 15 669 003, 48 грн. дебіторської заборгованості на початок перевіряємого періоду з дебіторською заборгованістю на кінець перевіряємого періоду, яка наведена в додатку №7 акту №1429/23-2.

Таким чином, внаслідок вищезазначеного порушення, встановлено завищення валових витрат за 2011 рік у розмірі 15 669 003,48 грн.

Крім цього, за 2012 рік було включено до складу адміністративних витрат витрати на інформаційно-консультаційних послуги з питань управління та організації оформлення сертифікації та огляду вантажу, які надавались такими с/г: ТОВ «Пост-Медіа ТіВі» (код 38149479), ТОВ «Топделгруп» (код 37701222) та ТОВ «Мерфіс» (код 37060615), так як послуги підтверджувались тільки актами прийманнями робіт, в яких була відсутня інформація щодо фактичних послуг які були надані без посилання на документи, не надано звіти про виконані роботи, по яким критеріям здійснювалась оцінка кошторису наданих послуг. В результаті було завищено витрати на придбання товарів робіт, послуг за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 на суму 1 413 982,00 грн.

В результаті вище вказаних порушень товариством було занижено у 2011 році податок на прибуток у сумі 3 349 272,00 грн. та у 2012 році на суму 74 763,00 грн.

Зазначені речі і документи ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» необхідно вилучити у ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна», яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Танкова, буд. 8, офіс 22 оскільки вони необхідні для проведення додаткової перевірки, економічної експертизи, з метою встановлення суми дебіторської заборгованості на дату 30.06.2011 та фактичного виконання ТОВ «Пост-Медіа ТіВі», ТОВ «Топделгруп» та ТОВ «Мерфіс» інформаційно-консультаційних послуг для ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення у копіях, які зберігаються у ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» за адресою: м. Київ, вул. Танкова, буд. 8, офіс 22, так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим в судовому засіданні не доведено необхідності надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна», а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітана податкової міліції Беляк М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк Марині Миколаївні дозвіл на на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення у копіях, які знаходяться у володінні ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (код 32708773), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Танкова, буд. 8, офіс 22, а саме: оригінали первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації за період з 01.01.2011 по 01.07.2011(прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, баланс товариства, звіт про фінансові результати, рахунки 361 та 631 та платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості) та первинну документацію ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» по взаємовідносинах з ТОВ «Пост-Медіа ТіВі» (код 38149479), ТОВ «Топделгруп» (код 37701222) та ТОВ «Мерфіс» (код 37060615) за період 2012 року (договорів з відповідними додатками, актів виконання робіт (послуг), податкових накладних, накладних, платіжних документів, звітів про виконання робіт та кошторисів).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/15056/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Беляк М.М.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва