Ухвала суду № 52847151, 02.07.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17248/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Федотовій Т.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого Візняка В.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Беляк М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

27 червня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого капітана податкової міліції Беляк М.М., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва молодшим радником юстиції Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Пирятинський делікатес» (код 36313601), що знаходяться в ПАТ «Індекс-Банк» (МФО 300614), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/2.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначив, що в розпорядженні ПАТ «Індекс-Банк», знаходяться банківські документи стосовно суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Пирятинський делікатес», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, особою, яка розпоряджалась коштами на рахунку вказаної фізичної особи, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі і документи в судове засідання не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000396 від 28.10.2013 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянкою ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено перевірку та складено акт №47/26-55-17-01 від 03.09.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_3. за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року», згідно висновків якого встановлено порушення вимог п.167.1 ст.167, пп.170.2.1, пп.170.2.2, пп.170.2.6, ст.170, п.179.1 п.179.7 ст.179 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами та доповненнями, у зв'язку з чим визначено суму податкового зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 822 424,80 грн.

Також, згідно акту перевірки встановлено, що ОСОБА_3 у 2012 році відповідно до Договорів купівлі-продажу часток в статутному капіталі ТОВ «Пирятинський делікатес» від 05.03.2012 року, мала взаємовідносини з платниками податків від яких отримувала доходи, що включаються до загального місячного (річного) оподаткованого доходу.

В ході досудового слідства встановлено, що гр. ОСОБА_3 подала до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві податкову декларацію про майновий стан та доходи за 2012 рік, в яку внесла суму доходу по операціям з інвестиційними активами в розмірі 22 500 000,00 грн. та суму витрат в розмірі 22 500 000,00 грн. без документального підтвердження, понесених у зв'язку з придбанням таких активів.

В матеріалах кримінального провадження містяться документи про здійснення ТОВ «Пирятинський делікатес» (код 36313601) по поточному рахунку №26001000001686 перерахування грошових коштів на користь ТОВ «Пирятинський делікатес» з призначенням платежу внесок до статутного фонду, через ПАТ «Індекс-Банк».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення у копіях, які зберігаються у ПАТ «Індекс-Банк» (МФО 300614), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/2 так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим в судовому засіданні не доведено необхідності надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Індекс-Банк» (МФО 300614), а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітана податкової міліції Беляк М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк Марині Миколаївні на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Пирятинський делікатес» (код 36313601), що знаходяться в ПАТ «Індекс-Банк» (МФО 300614), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/2, а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26001000001686, платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк Марині Миколаївні на вилучення копій документів в ПАТ «Індекс-Банк» (МФО 331661), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Пирятинський делікатес» (код 36313601), а саме:

· справи з юридичного оформлення рахунку №26001000001686 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, картки із зразками підпису, копія паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів, повідомлення, свідоцтва, довідки, листування, платіжні доручення, статути, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо);

· інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком №26001000001686 за допомогою системи "Клієнт-Банк";

· інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №26001000001686 за період з 01.01.2010 по 31.12.2013, який відкрито для суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Пирятинський делікатес» (код 36313601) і знаходиться у володінні ПАТ «Індекс-Банк» (МФО 300614), за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/2.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/17248/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Візняку В.М.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва