Ухвала суду № 52847027, 20.05.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/12581/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Федотовій Т.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

20 травня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970), що відображають взаємовідносини за грудень 2013 року з ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634) та дозвіл на їх вилучення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100060000055 від 03.03.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «ІДС-Україна» (код за ЄДРПОУ 34692069), директором якого призначили ОСОБА_4

В подальшому, невстановлені особи діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити, печатку та поточний рахунок ТОВ «ІДС-Україна» сприяли в умисному ухиленні від сплати податків діючим суб'єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264), ТОВ «НВП «ЄВРОБУДСТАНДАРТ» (код за ЄДРПОУ 38912951),ПП «АВІЗО ХЕЛА» (код за ЄДРПОУ 25587934) і ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970), а саме документально оформлювали фінансово-господарські операції з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «ІДС-Україна» в особі ОСОБА_4

Крім того, під час слідства отримано акт ДПІ у Бабушкінському районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №491/04-62-22-3/34915634 від 03.04.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634) щодо підтвердження реальності господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за грудень 2013 року» відповідно до висновків якого, ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» за грудень 2013 року не підтвердило реальність проведених господарських відносин із контрагентами - постачальниками та покупцями, їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність об'єктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій по ланцюгу постачання: постачальники ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» - покупці за грудень 2013 року не мали та не могли мати ніякого юридичного змісту.

Під час слідства, керуючись ст.93 КПК України директору ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970) було вручено запит для надання копій документів, які підтверджують факт здійснення взаємовідносин ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» з ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» за грудень 2013 року. Службові особи ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» надали органу досудового розслідування копії документів ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» по взаємовідносинам з ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» за грудень 2013 року.

Разом з тим, у слідства на даний момент виникла необхідність в отриманні оригіналів вищезазначених документів для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970), так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970), що відображають взаємовідносини за грудень 2013 року з ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634) та дозвіл на їх вилучення, а саме:

- договір купівлі-продажу № 122013 від 02.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1218/02 від 18.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1220/04 від 20.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1220/05 від 20.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1220/06 від 20.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1230/07 від 30.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1230/08 від 30.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1230/09 від 31.12.2013 року;

- видаткова накладна № РН-1230/10 від 31.12.2013 року;

- податкова накладна № 126 від 18.12.2013 року;

- податкова накладна № 150 від 20.12.2013 року;

- податкова накладна № 151 від 20.12.2013 року;

- податкова накладна № 152 від 20.12.2013 року;

- податкова накладна № 201 від 30.12.2013 року;

- податкова накладна № 202 від 30.12.2013 року;

- податкова накладна № 203 від 31.12.2013 року;

- податкова накладна № 204 від 31.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1218/02 від 18.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1220/04 від 20.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1220/05 від 20.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1220/06 від 20.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1200005 від 30.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1200006 від 30.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1200007 від 31.12.2013 року;

- рахунок-фактура № СФ-1200008 від 31.12.2013 року;.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/12581/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іщук Н.О.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва