Ухвала суду № 52844116, 25.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/2673/14-к

Номер провадження 1кс/712/1004/14

м. Черкаси 25 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000223 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 26.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000223, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Встановлено, що у період протягом 2012-2013 років службові особи ТОВ «Смілянський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36631008, основний вид діяльності виробництво цукру), яке перебуває на обліку в Смілянській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області та зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, в податковій звітності документально відображали придбання кукурудзи у повязаних підприємств ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671), ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878), ТОВ «Леон плюс» (код ЄДРПОУ 32453367) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533). В подальшому ТОВ «Смілянський цукровий завод» по податковому та бухгалтерському обліку відображало використання кукурудзи в виробництві лимонної кислоти. Дана лимонна кислота реалізовувалась за межі території України. Згідно наданих ТОВ «Смілянський цукровий завод» вантажно-митних декларацій вироблена лимонна кислота відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 908:2006 та ГОСТ 908-2004 ITD, але згідно даних ГОСТ при виробництві лимонної кислоти кукурудза та кукурудзяна мука не використовується.

Також встановлено, що засновником ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671), ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533) протягом 2012-2013 років являвся директор ТОВ «Смілянський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36631008) ОСОБА_3

Згідно висновку експертного-економічного дослідження від 17.09.2013 р. № 1/09-Б ТОВ «Смілянський цукровий завод» в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, за період 2012-2013 років в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість в сумі 2 852 088 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування відємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість Смілянської ОДПІ від 16.09.2013р. №221/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 152 502,00 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування відємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість Смілянської ОДПІ від 18.10.2013р. №412/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 329 879,00 грн.

В результаті вказаних дій ТОВ «Смілянський цукровий завод» було нанесено збитки державі на суму 2 852 088 грн., що є в особливо великих розмірах та здійснено замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 482 381,00 грн., що є у особливо великих розмірах.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, було направлено лист №16225/23-00-09-018 від 23.12.2013 до відділу статистики у Городищенському районі про надання статистичної звітності по ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533) за період з 01.01.2011 року по теперішній час (в розрізі років) стосовно кількості наявних у користуванні товариств земель, культури, які вирощувались на даних ділянках, яка врожайність цих культур, яку кількість врожаю було зібрано товариствами (в розрізі культур).

09.01.2014 року до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області надійшов лист за №20-12/01 від відділу статистики у Городищенському районі про те, що згідно ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.

Поширення статистичної інформації на підставі якої можна визначити конфіденційну статистичну інформацію щодо конкретного респондента, забороняється.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878), а саме: звітів про збір урожаю сільськогосподарських культур та підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду (форма №29-сг річна), документів щодо кількості наявних у користуванні товариств земель, культури, які вирощувались на даних ділянках, яка врожайність цих культур, яку кількість врожаю було зібрано товариствами (в розрізі культур) за період з 01.01.11 по теперішній час, які перебувають у володінні управління статистики у Смілянському районі Черкаської області.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення речей та документів ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878), а саме: звітів про збір урожаю сільськогосподарських культур та підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду (форма №29-сг річна), документів щодо кількості наявних у користуванні товариств земель, культури, які вирощувались на даних ділянках, яка врожайність цих культур, яку кількість врожаю було зібрано товариствами (в розрізі культур) за період з 01.01.11 по теперішній час, які перебувають у володінні управління статистики у Смілянському районі Черкаської області.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами відділу статистики Городищенського району Черкаської області, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сізова Д.І.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її ухвалення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:________«____»_____