Ухвала суду № 52843999, 17.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/2261/14к

Номер провадження 1кс/712/838/14

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000013, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1М звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014250000000013, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.02.2014, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з іноземними інвестиціями «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.180.2, 180.3 ст.180, 187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 та п.208.2 ст.208, п.198.1, 198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.10, п.201,11 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в період з 01.01.2012 по 31.12.2012, шляхом формування суми податкового кредиту з податку на додану вартість від ряду підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Дісен-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34884465), ТОВ «Індастріал Технолоджис» (код ЄДРПОУ 36192386), ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Торгова Компанія «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018) ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 549 027 грн..

Також, службові особи, ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) умисно, в порушення ст.168, ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI ухилилися від податку на доходи фізичних осіб в сумі 2 316,12 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) в період з 01.01.2012 по 31.12.2012 умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 551 343, 12 грн, що в 1 027 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та перебуває на податковому обліку у Золотонішській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригіналів реєстраційних, установчих документів ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) (договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків), звітних документів вказаного товариства (декларацій з податку на додану вартість) за період 01.01.2012 по 31.12.2012, акту планової виїзної перевірки №24/23-13-2200/35233190 від 29.01.2014 з додатками (довідки про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності товариства та опрацювання встановлених ризикових операцій, результатів опрацювання відхилень між сумами податкових зобов`язань та податкового кредиту по податку на додану вартість ТОВ ПІІ»Еконія» та його контрагентів в розрізі звітних періодів, матеріалів перевірки від Лівобережна ОДПІ м.Дніпропетровська по ПП»Дісен Дніпро» №343/224/34884465 від 21.08.2013 та №357/224/34884465 від 22.08.2013, матеріалів перевірки від ДПІ у Деснянському районі м.Києва ДПС по ТОВ»Індастріал Технолоджис» від №348/22-10/36192386 від 01.06.2013, матеріалів перевірки від Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області по ПП»Видавництво «Прессбол-2008» від 12.08.2013 №71/22-1/30629632, матеріалів перевірки від ДПІ у Шевченківському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві по ТОВ»Смарт» №871/22-04/33751018 від 24.12.2013), податкових повідомлень-рішень, та інших документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та які знаходяться в приміщенні Золотоніської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Золотоніської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Лисоконь Т.М. та прокурор Палій Т.Л. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, мають велике значення для розслідування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригіналів реєстраційних, установчих документів ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) (договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків), звітних документів вказаного товариства (декларацій з податку на додану вартість) за період 01.01.2012 по 31.12.2012, акту планової виїзної перевірки №24/23-13-2200/35233190 від 29.01.2014 з додатками (довідки про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності товариства та опрацювання встановлених ризикових операцій, результатів опрацювання відхилень між сумами податкових зобов`язань та податкового кредиту по податку на додану вартість ТОВ ПІІ»Еконія» та його контрагентів в розрізі звітних періодів, матеріалів перевірки від Лівобережна ОДПІ м.Дніпропетровська по ПП»Дісен Дніпро» №343/224/34884465 від 21.08.2013 та №357/224/34884465 від 22.08.2013, матеріалів перевірки від ДПІ у Деснянському районі м.Києва ДПС по ТОВ»Індастріал Технолоджис» від №348/22-10/36192386 від 01.06.2013, матеріалів перевірки від Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області по ПП»Видавництво «Прессбол-2008» від 12.08.2013 №71/22-1/30629632, матеріалів перевірки від ДПІ у Шевченківському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві по ТОВ»Смарт» №871/22-04/33751018 від 24.12.2013), податкових повідомлень-рішень, та інших документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та які знаходяться в приміщенні Золотоніської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, або інший підрозділ ГУ Міністерства доходів і зборів у Черкаській області за дорученням ст.слідчого з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя: Чепурний В.П.