Ухвала суду № 52843751, 28.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/2703/14к

Номер провадження 1кс/ 712/1020/14

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Чепурний В.П., за участю прокурора Сухомудренка В.В., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000047, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «ОСОБА_1 К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «ОСОБА_6 Компані» (код 30533647), ТОВ «ОСОБА_7В.В.» (код 36023200), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «ОСОБА_7 К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «ОСОБА_6 Компані» (код 30533647), ТОВ «ОСОБА_7В.В.» (код 36023200), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ «ОСОБА_7В.В.» (код 36023200), ТОВ Фірма «Агропроменерго ЛТД» (код 03048935), ПСП «Агро-Полісся-2006» (код 34546817), ТОВ «Агроперспектива» (код 32465836), ДК «Газ України» (код 31301827), ПП «Продекс» (код 25456913), ТОВ «Фірма Імперія» (код 13864914), ПП «Агролайф» (код 31952812), ТОВ «Будпластполімер» (код ЄДРПОУ 25186431), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ПП «Аваї» (код 37059311), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП «Агролайф» (код 31952812), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), СТОВ «Мрія» (код 05267280), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ПП «Аваї» (код 37059311), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП «Агролайф» (код 31952812), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), СТОВ «Мрія» (код 05267280), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як замах на привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений в особливо великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час подальшого розслідування кримінального провадження встановлено, що закупівлею зернових на ТОВ «Катеринопільський елеватор» займається відділ закупівлі ПАТ «Миронівський Хлібопродукт». Укладанням угод та обговоренням всіх умов закупівлі зернових на ТОВ «Катеринопільський елеватор» займається начальник відділу закупівлі зернових ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» ОСОБА_8, маючи на це відповідну довіреність.

Для зясування обставин укладення договорів між ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ТОВ «Фірма Сервістрансмаш», ТОВ «Химтрейд» (код, ТОВ «Агро Право», ТОВ «Міа Моноліт-Люкс», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Аваї», ПП «Павлоград-Інвест-Агро», ПП «Джета-Плюс», ПП «Потенца», ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Баланс Агро», ПП «ОСОБА_7 К», ПП «Стандарт 2009», ПП «Парус Юг», ТОВ «Ватикан», ТОВ «Агрокрок», ТОВ «Агротера», ТОВ «ОСОБА_6 Компані», ТОВ «ОСОБА_7В.В.», ТОВ Фірма «Агропроменерго ЛТД», ПСП «Агро-Полісся-2006», ТОВ «Агроперспектива», ДК «Газ України», ПП «Продекс», ТОВ «Фірма Імперія», ПП «Агролайф», ТОВ «Будпластполімер», ТОВ «Розетка. УА», ТОВ «Трейдинг Агро», ТОВ «Мертенс», ПП «Астен-ТД», ТОВ «Лігран», ТОВ «Техпромсервіс-2010», ПП «БСК-Юг», СТОВ «Мрія» виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів договорів оформлених між ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) та вищевказаними підприємствами, а також довіреностей та доручень на укладання договорів від імені ТОВ «Катеринопільський елеватор» на закупівлю зернових за період 01.08.2009 по 31.12.2012 з можливістю їх вилучення.

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Договори оформлені між ТОВ «Катеринопільський елеватор» та вищевказаними підприємствами, а також довіреності та доручення на укладання договорів від імені ТОВ «Катеринопільський елеватор» на закупівлю зернових у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

2.Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали договорів оформлених між ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) та ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «ОСОБА_1 К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «ОСОБА_6 Компані» (код 30533647), ТОВ «ОСОБА_7В.В.» (код 36023200), ТОВ Фірма «Агропроменерго ЛТД» (код 03048935), ПСП «Агро-Полісся-2006» (код 34546817), ТОВ «Агроперспектива» (код 32465836), ДК «Газ України» (код 31301827), ПП «Продекс» (код 25456913), ТОВ «Фірма Імперія» (код 13864914), ПП «Агролайф» (код 31952812), ТОВ «Будпластполімер» (код ЄДРПОУ 25186431), ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), СТОВ «Мрія» (код 05267280), а також довіреностей та доручень на укладання договорів від імені ТОВ «Катеринопільський елеватор» на закупівлю зернових за період 01.08.2009 по 31.12.2012, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Катеринопільський елеватор».

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

4.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.