Ухвала суду № 52838754, 19.02.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/2323/15-к

19 лютого 2015 року

м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності приватного підприємця ОСОБА_3 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000077 щодо службових осіб ПП «Компанія Автоленд», за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Компанія Автоленд» (код за ЄДРПОУ - 31690582) в період 2012-2014 років, ухилилися від сплати податків шляхом ввезення на митну територію України сільськогосподарської техніки за заниженою вартістю, що в свою чергу призводить до заниження митних платежів при розмитненні та заниження бази оподаткування при реалізації с/г техніки. Також, частина таких операцій проводиться без відображення по обліках, або шляхом передачі в лізинг, а витрати формуються за рахунок підконтрольних ПП «Стюар агро» та ФГ «Пятигірське» (що перебувають на спец режимі) та «підставних підприємців».

Для уникнення оподаткування службові особи ПП «Компанія Автоленд» реєструють «підставних підприємців», в тому числі з числа співробітників ПП «Стюар агро» (код за ЄДРПОУ 36921697) та ФГ«Пятигірське» (код за ЄДРПОУ -24170468) та, власне, самої ПП «Компанія Автоленд» та оформляють операції по нібито наданих послугах з придбання автозапчастин, а також отримують поворотну фінансову допомогу, яку використовують в господарській діяльності підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено використання банківських рахунків приватного підприємця ОСОБА_3 (ідентифікаційний код - НОМЕР_1) на користь службових осіб ПП «Компанія Автоленд». Також встановлено, що ОСОБА_3 для здійснення розрахунків з ПП «Компанія Автоленд» використовував банківські рахунки №26002060484506, 26052060452232 (валюта українська гривня), відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391, Рівненська область, м. Рівне вул. Відінська,8).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об'ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю Рівненської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391).

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1,ОСОБА_4, ОСОБА_5,ОСОБА_6,ОСОБА_7,ОСОБА_8,ОСОБА_9,ОСОБА_10, ОСОБА_11,ОСОБА_12,ОСОБА_13,ОСОБА_14,ОСОБА_15 тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності приватного підприємця ОСОБА_3 (ідентифікаційний код - НОМЕР_1) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

справу з юридичного оформлення рахунків № №26002060484506, 26052060452232 (валюта українська гривня), відкритих в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 333391) ПП ОСОБА_3, в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємця; розгорнутого руху коштів де зазначено дату проведення операції, назву та код контрагента, суму та призначення платежу; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР -адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях); картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

в оригіналах і в повному обсязі з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року включно або закриття рахунку в паперовому та електронному вигляді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак