Ухвала суду № 52838599, 06.03.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/3327/15-к

06 березня 2015 року

м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951, м.Дніпропетровськ), які знаходяться в ПАТ «РЕАЛ БАНК», (МФО 351588) адреса: м. Харків, проспект Леніна, 60, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000002 від 05 січня 2015року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Дженеріс», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Дженеріс» (код за ЄДРПОУ 38371047, фактична та юридична адреса: вул. Соборна, 442-Г м.Рівне), в силу покладених на них обовязків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період липень-вересень 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 3,7 млн. грн.

Так, службові особи ТОВ «Дженеріс» (код ЄДРПОУ 38371047, м. Рівне) при здійсненні господарської діяльності у сфері оптово-роздрібної торгівлі ПММ у серпні 2014 року оформили придбання бензину автомобільного А-92-Євро, А-95-Євро, палива дизельного Євро на загальну суму 22,2 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 3,7 млн. грн.) у ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951, м.Дніпропетровськ), яке має ознаки фіктивності.

В ході проведення перевірки у ТОВ «Дженеріс» встановлено відсутність документів, які свідчать про факт перевезення вантажу, зберігання його в складських приміщеннях (резервуарах), документів про якість придбаних ПММ (сертифікати відповідності).

Крім того, в ході проведення зустрічної звірки ТОВ «Нафтова компанія Партнер» встановлено, що останнім не подано Податкову декларацію з ПДВ за серпень 2014 року. Разом з тим, вказане товариство відсутнє за юридичною адресою, яка зазначена в картці платника.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ «Нафтова компанія Партнер» використовували банківські рахунки №2600730238349, №2600830138349, що відкриті в ПАТ «РЕАЛ БАНК», (МФО 351588) адреса: м. Харків, проспект Леніна, 60.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «РЕАЛ БАНК», (МФО 351588) - ТОВ «Нафтова компанія Партнер».

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "Реал Банк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання в частині надання доступу до розгорнутого руху коштів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951, м.Дніпропетровськ), які знаходяться в ПАТ «РЕАЛ БАНК», (МФО 351588) адреса: м. Харків, проспект Леніна, 60, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак