Ухвала суду № 52836047, 28.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7447/15-к

1-кс/405/2225/15

УХВАЛА

28 жовтня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Мигловця О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловця О.М. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014120010000170 від 23.10.2014 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ТК Константа», які перебувають у володінні АТ «Імексбанк», -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ТК Константа», які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Імексбанк», розташованому за адресою: м. Одеса, проспект Гагаріна, 12-а.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ №254 від 18.06.2003 року "Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України".

Представник АТ «Імексбанк» до суду не з'явився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження за №32014120010000170 від 23.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014120010000170 від 23.10.2014 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251, м. Кіровоград, пров. Промисловий,19) протягом квітня, серпня, вересня, жовтня 2013 року, лютого, березня, квітня, травня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ «Відродження», ПАТ «Імперія-С», ПП «Компанія Будпромсервіс-Плюс», ПП «Регіон Монтаж», ТОВ «Елемер-Україна», ТОВ «Агро-Оптторг», ТОВ «Світ Олія», ТОВ «Агро Регіон», ТОВ «Прометей» Зерноторгова Компанія, ТОВ «Антуріум Опт Торг» безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 16 250 402 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251, м. Кіровоград, пров. Промисловий,19) протягом березня, липня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ПП «Терра», ТОВ «Макстоп», ТОВ «Східенергогруп», ТОВ «ТК Костанта», ТОВ «Дізфорс» безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 5 024 124 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

- про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежів, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ТОВ «ТК Константа» №26008156588001 за період з 01.07.2014 року по теперішній час; заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

крім того,

-протоколи обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, акти приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «ТК Константа» (код 39036448), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжні доручення ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяви на видачу готівки ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк" ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «ТК Константа» (код 39036448)

-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «ТК Константа» (код 39036448).

дійсно перебувають у володінні АТ «Імексбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «ТК Константа» (код 39036448), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловця О.М. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014120010000170 від 23.10.2014 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ТК Константа», які перебувають у володінні АТ «Імексбанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю О.М. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ТК Константа», які перебувають у володінні АТ «Імексбанк», розташованому за адресою: м. Одеса, проспект Гагаріна, 12-а, а саме до документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ТОВ «ТК Константа» №26008156588001 за період з 01.07.2014 року по теперішній час; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

а також до:

-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-актів виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «ТК Константа» (код 39036448), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «ТК Константа» (код 39036448);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «ТК Константа» (код 39036448).

В наданні тимчасового доступу до інших документів та розпоряджені про надання можливості вилучення речей і документів в оригіналах - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 28.11.2015 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба