Ухвала суду № 52831648, 03.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4944/15-к

1-кс/295/1830/15

УХВАЛА

Іменем України

03.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н.Ф., з участю секретаря Барашивець Т.С., за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Оваденка В.Ю. розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, у кримінальному провадженні № 32015060000000006 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо службових осіб ПП Крупний (код за ЄДР 37677846) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 січня 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Крупний (код ЄДР 37677846), внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДР 38573378), ТОВ Етана Плюс (код ЄДР 38297206), ТОВ ТД Арроз (код ЄДР 39026906), за 2014 рік, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Згідно вилучених товарно-транспортних накладних встановлено, що ПП Крупний для доставки купленого у ТОВ Амбра Імпекс товару користувався послугами перевізника ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ОСОБА_2 та ПП Крупний, додаткові договори (угоди) укладені між ОСОБА_2 та ПП Крупний, журнал реєстрації договорів ОСОБА_2, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП Крупний, накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП КРУПНИЙ товарів, робіт (послуг) у ОСОБА_2, товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних ПП КРУПНИЙ товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ОСОБА_2 та ПП КРУПНИЙ, рахунки-фактури на оплату ПП КРУПНИЙ за придбані у ОСОБА_2 товари (роботи) послуги, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ОСОБА_2 доставлялися товари придбані ПП КРУПНИЙ.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які діють за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме:

- документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій з ПП Крупний (код ЄДР 37677846), а саме: угоди, договори, додаткові договори, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання тмц, виписки з банку, платіжні доручення, подорожні листи, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту за період взаємовідносин з 01.01.2014 по 31.03.2015;

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ф. Слюсарчук