Ухвала суду № 52829052, 23.10.2015, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/8064/15-к

(1-кс/199/879/15)

У Х В А Л А

іменем України

23 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., при секретарі Карабань А.Є., за участю слідчого Жолуденко А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Жолуденко А.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання о/у 2-го міжрайонного відділу УПЗСЕ ГУМВС України в Дніпропетровській області ст. лейтенанту міліції Євдокимову П.В. (№службового посвідчення НОМЕР_1) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: - матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; - землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об'єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_2); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об'єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об'єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_1; - свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб'єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов'язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; - даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом АНД РВ ДМУ ГУМВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040630002181 від 05.10.2015 року за фактом внесення посадовими особами ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» недостовірних відомостей до податкових декларацій з оренди плати за землю в період 2012-2014 роки за використання земельної ділянки за адресою м. Дніпропетровськ вул. Калинова 83-А, що призвело до заниження орендної плати за землю. Згідно ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Відповідно до рапорту о/у МРВ №2 УПЗСЕ в Дніпропетровській області та наявного в матеріалах кримінального провадження акту документальної невиїзної перевірки підприємства з ІІ «Фішер трейдинг корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та своєчасності сплати плати за землю за період січень 2012 року - грудень 2014 року підприємством занижено розмір орендної плати за землю у 2012-2014 роках в сумі 90 464,73 грн. Доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до п.п.1,3 ч.1 ст.91 КПК України підлягають подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. З цією метою в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні: матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об'єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_2); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об'єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об'єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_1; свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб'єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов'язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству. У зв'язку із цим, слідчим СВ АНД РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Жолуденко А.О. направлено запит в порядку ч.2 ст. 93 КПК України на ім'я директора ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) про надання вищенаведених документів для долучення до матеріалів кримінального провадження. За інформацією ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (лист від 20.10.2015 №20/10-1) надання вказаних документів є неможливим у зв'язку із відсутністю в розпорядженні органу досудового розслідування відповідної ухвали слідчого судді чи суду, за наявності якої підприємство надасть доступ документів, які необхідні для встановлення об'єктивної істини по справі. На підставі вищевикладеного та враховуючи, що матеріали, які мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню №12015040630002181, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Заслухавши слідчого Жолуденко А.О. та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: - матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; - землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об'єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_2); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об'єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об'єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_1; - свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб'єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов'язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; - даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Жолуденко А.О. тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), а саме: - матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; - землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об'єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_2); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об'єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об'єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_1; - свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб'єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов'язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; - даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству, з їх вилученням.

ПІІ «Фішер Трейдинг Корпорейшен»надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчому Жолуденко А.О. до зазначених документів та надати йому можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий:

23.10.2015