Ухвала суду № 52818780, 20.10.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24142/15-к

Провадження №1-кс/127/10100/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Київ, пр-т Возз'єднання, 15 та можливість вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу "фіктивні підприємства": ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, зареєстровано 12.06.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 16, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ "Ділові ініціативи" (код за ЄДРПОУ 39529293, зареєстровано 04.12.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників - 1 особа) та ТОВ "Вінницябудремсервіс" (код за ЄДРПОУ 39445486, зареєстровано 17.10.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Келецька, 85/12), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_2 Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.14 було обрано міру запобіжного заходу - тримання під вартою, ОСОБА_2 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ "Прод-Тор", ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Вінницябудремсервіс" (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в Стрижавській виправній колонії № 81.

Згідно показів громадянина ОСОБА_2, який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ "Прод-Тор", ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Вінницябудремсервіс" для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор", виступили пособниками іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор" сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842), ТОВ "Глобинський переробний завод" (код за ЄДРПОУ 30547403), ТОВ "АПК Поділля" (код за ЄДРПОУ 39146416), ІП "Сканди Лайн Україна" (код за ЄДРПОУ 37247514), ПАТ "АПК-Інвест" (код за ЄДРПОУ 34626750), фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2), ТОВ "Чорнобайм'ясо" (код за ЄДРПОУ 34639487), ТОВ "Ексітос" (код за ЄДРПОУ 36856801) та ТОВ "Раголле-Україна" (код за ЄДРПОУ 31058747).

В ході здійснення досудового розслідування також встановлено, що ТОВ "Хімагромаркетинг" (код за ЄДРПОУ 30262667, адреса: м. Київ, пр-т Возз'єднання, 15) здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ "Раголле-Україна" (код за ЄДРПОУ 31058747), ТОВ "Ексітос" (код за ЄДРПОУ 36856801), ФГ "Барвінок" (код за ЄДРПОУ 32407088), ТОВ "Колос 200" (код за ЄДРПОУ 38250910), СТОВ "Ласковецький Бровар" (код за ЄДРПОУ 30749357), ТОВ "Мега Менеджмент Проект" (код за ЄДРПОУ 36301748), ФГ "Прогрес" (код за ЄДРПОУ 30901722) та СФГ "Шателюк" (код за ЄДРПОУ 30873123).

При подальшому досудовому розслідуванні в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникли підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення службовими особами ТОВ "Хімагромаркетинг" документів, а тому виникла необхідність у розгляді слідчим суддею клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. .

Суд находить, що слідчим не доведено достатність наявних підстав, вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, тому дане клопотання слід розглядати з викликом особи у володінні якої знаходяться заявлені слідчим документи.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ "Хімагромаркетинг" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Хімагромаркетинг" та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Київ, пр-т Возз'єднання, 15.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ТОВ "Хімагромаркетинг" до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ "Хімагромаркетинг".

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні або старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Костюченку Василю Петровичу/оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Лободзінському Михайлу Вікторовичу, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності ТОВ "Хімагромаркетинг" (код за ЄДРПОУ 30262667), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ "Раголле-Україна" (код за ЄДРПОУ 31058747), ТОВ "Ексітос" (код за ЄДРПОУ 36856801), ФГ "Барвінок" (код за ЄДРПОУ 32407088), ТОВ "Колос 200" (код за ЄДРПОУ 38250910), СТОВ "Ласковецький Бровар" (код за ЄДРПОУ 30749357), ТОВ "Мега Менеджмент Проект" (код за ЄДРПОУ 36301748), ФГ "Прогрес" (код за ЄДРПОУ 30901722) та СФГ "Шателюк" (код за ЄДРПОУ 30873123) за період з 01.01.2015 по 01.06.2015, тобто можливість ознайомитися з ними та виготовити їх копії, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Київ, пр-т Возз'єднання, 15.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: