Ухвала суду № 52818683, 27.10.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24688/15-к

Провадження 1-кс/127/10336/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Баранова В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції Баранова Віктора Олександровича, про тимчасовий доступ до документів ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

23.10.2015, слідчий Баранов В.О. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000094 від 06.10.2015, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що невідомі особи в вересні 2015 року перереєстрували, тобто придбали з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Гуд Фут Груп» (код ЄДРПОУ 38519567) та використовуючи його реквізити в вересні-жовтні 2015 року імітували проведення фінансово-господарських операцій з метою безпідставного формування витрат та податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Товариство - ТОВ «Гут Фут Груп» за податковою адресою: Вінницька область, смт. Пушкіна, 11 та за юридичною адресою: м. Київ, вул. Байкова, буд.7, офіс 1Б, не знаходиться, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності. Фактично у вказаного Товариства відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності.

До вересня 2015 року ТОВ «Гуд Фут Груп» в податковій звітності звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а в вересні 2015 року вказаним Товариством сформовано податковий кредит у сумі - 13 032 тис. грн. за рахунок придбання сільськогосподарської техніки та продукції у ПАТ «Технологічна аграрна компанія об'єднана» (код ЄДРПОУ 33939991, м. Львів, вул. Зелена, буд. 115Б, офіс 304).

Однак, встановлено, що 10.06.2015 стосовно ПАТ «Технологічна аграрна компанія об'єднана» 24.07.2015 Господарським судом Львівської області порушено провадження у справі про банкрутство та прийнято рішення увести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Проте, ТОВ «Гуд Фут Груп» здійснюється подальша імітація реалізації товарів, робіт (послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки, причому ланцюг постачання порушується, оскільки підприємством здійснюється реалізація послуг без наявності будь-яких ресурсів для їх виконання, а також реалізація товарно-матеріальних цінностей, джерела походження яких відсутні.

Здійснення зазначених операцій групою пов'язаних осіб вказує на те, що ТОВ «Гуд Фут Груп» придбано без мети здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаних суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та ухилення від сплати податків.

Так, згідно даних ЄРПН встановлено, що у вересні-жовтні 2015 року ТОВ «Гуд Фут Груп» здійснило реалізацію товарів, робіт (послуг) ТОВ «Ориол» (код ЄДРПОУ 38812860, м. Київ, Тверський тупік, буд. 5 А) на суму ПДВ - 1 965 278 грн.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Ориол» проводили розрахунки через банківські рахунки: №26002110602028 (українська гривня), №26002110602028 (російський рубль), №26002110602028 (долар США), №26002110602028 (євро), відкриті у ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45).

Факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ориол» з ТОВ «Гуд Фут Груп», а також перерахування грошових коштів по рахунках інших підприємств, їх отримання, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення судово-криміналістичних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому ТОВ «Ориол» (код ЄДРПОУ 37216931) у ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А").

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ТОВ «Ориол», які перебувають у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786) за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А"), слідчий в судовому засіданні просив суд клопотання задовольнити.

Представник ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45)в судове засідання не з'явився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника.

Заслухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції Баранова Віктора Олександровича - задовольнити частково.

Надати дозвіл начальнику першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Баранову Віктору Олександровичу як слідчому, тимчасовий доступ до оригіналів та (виїмку) належним чином завірених копій документів ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45) стосовно інформації по рахунках: №26002110602028 (українська гривня), №26002110602028 (російський рубль), №26002110602028 (долар США), №26002110602028 (євро) підприємства - ТОВ «Ориол» (код ЄДРПОУ 38812860, м. Київ, Тверський тупік, буд. 5 А), яка містить банківську таємницю, за період з 01.01.2015 по 22.10.2015, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаних рахунках в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 22.10.2015;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків, а саме:

заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії статуту (установчого договору); копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Ориол»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Ориол»; довіреності на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 22.10.2015; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції) за період з 01.01.2015 по 22.10.2015;

- документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення) за період з 01.01.2015 по 22.10.2015;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаними рахунками за період з 01.01.2015 по 22.10.2015.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя