Ухвала суду № 52794393, 27.10.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11824/15-к

н/п 1-кс/640/7680/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" жовтня 2015 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., при секретарі Смирновій Т.Д., за участю слідчого Ярошенко С.В., розглянувши в залі судових засідань у приміщенні суду клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенко С.В. у кримінальному провадженні № 32014220000000210, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

23 жовтня 2015 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенко С.В., погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1-го класу Євтушенко А.С., по кримінальному провадженню № 32014220000000210 від 01.12.2014, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно клієнтів:

- ПОГ «Всесвіт-Буд» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 37765684);

- ПОГ «Всесвіт-2» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 33119696);

- ПОГ «Буденергоактив» (код ЄДР 39103202);

- ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560),

які знаходяться в ПАТ «Укрсиббанк» МФО 351005, за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, з можливістю їх вилучення, а саме:

- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;

- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з'єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення на електронні пристрої підприємств ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Буденергоактив» для доступу до системи клієнт банк.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014220000000210 від 01.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом № 1 з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Невстановлені особи за попередньою змовою, в період 2013-2015 рр., використовуючи підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності ПОГ «Всесвіт-Буд» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 37765684), ПОГ «Всесвіт-2» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 33119696), ПОГ «Буденргореактив» (код ЄДР 39103202) та ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560) шляхом оформлення безтоварних операцій для штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат від підприємств ТОВ «Мет-інвест» (код ЄДР 38180477), ТОВ «Ензим Компані» (код ЄДР 38390295), ТОВ «Арос Гранд» (код ЄДР 38824389), ТОВ «Алекто Інвест» (код ЄДР 39012249), ТОВ «Ліпід корд» (код ЄДР 38418404), ТОВ «Орівей Компані» (код ЄДР 39309891), занизили до сплати в бюджет податок на прибуток в сумі 1 866 072, 32 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 960 312,71 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 4 826 385,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах».

Також, згідно з наданим суду Витягом № 2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань: «ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, на протязі 2011-2014 рр., перебуваючи на посаді директора ПОГ «Всесвіт-Буд» ХОГО «Союз інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 37765684) ПОГ «АН «Аврора» (код ЄДР 38772011) та координуючи діяльність ПОГ «Всесвіт-2» (код ЄДР 33119696), ПОГ «Всесвіт-продукт» (код ЄДР 37578019), ПОГ «Континенталь» (код ЄДР 38634000), ПОГ «ЮК» (код ЄДР 39116821, м. Харків) сформував незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, тим самим ухилився від сплати податків на суму 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри. Встановлено, що основними підприємствами реального сектору економіки, залученими до протиправної схеми з ухилення від сплати податків є ПП «Фасад-Сервіс», ТОВ «БВКФ «Технікабуд», Підприємство «Солід-ХХІ» у формі ТОВ, ТОВ «Компанія Євромет», ТОВ «Торговий Дім «Євромет», ТОВ «Науково-виробничий центр «Європейські технології машинобудування», ТОВ «Контеч Систем», ПП «Векта», ТОВ «Фортуна», ДП «НАЕК «Енергоатом», ПАТ «Південспецбуд», ТОВ «ТПГ «Юнипромвест», Договір про спільну діяльність від 31.03.1998 № 31/03/01 - уповноважена особа ТОВ «СІ-ПІ-ЕМ».

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Буденергоактив» та перебувають у володінні ПАТ «Укрсиббанк» МФО 351005, за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, у зв'язку з чим орган досудового розслідування просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення цих документів для використання їх під час досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

ПАТ «Укрсиббанк», у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Ярошенко С.В.; в судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника ПАТ «Укрсиббанк» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, які знаходяться в ПАТ «Укрсиббанк» МФО 351005, за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, з можливістю вилучення документів, які містять підписи керівників ПОГ «Всесвіт-Буд» (код ЄДР 37765684), ПОГ «Всесвіт-2» (код ЄДР 33119696). ПОГ «Буденергоактив» (код ЄДР 39103202), ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560), до інших же - лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим не доведено, що без вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів існує реальна загроза їх зміни або знищення або всі вони необхідні для проведення призначеної судової почеркознавчої експертизи, а в наданих суду копіях постанов про призначення судової почеркознавчої експертизи від 30.09.2015 р. зазначено, що для дослідження експертам необхідно направити банківські та бухгалтерські документи для з'ясування питання, чи виконані підписи в них від імені керівництва тією особою, від імені якої він зазначений чи іншою особою, тому вважає за можливе обмежитись вилученням лише оригіналів документів, які містять ці підписи.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенко С.В. у кримінальному провадженні № 32014220000000210, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Ярошенко Сергію Володимировичу право тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно клієнтів:

- ПОГ «Всесвіт-Буд» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 37765684);

- ПОГ «Всесвіт-2» ХОГО «Союз Інвалідів ЧАЕС та Афганістану» (код ЄДР 33119696);

- ПОГ «Буденергоактив» (код ЄДР 39103202);

- ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560),

які знаходяться в ПАТ «Укрсиббанк» МФО 351005, за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підписи керівників ПОГ «Всесвіт-Буд» (код ЄДР 37765684), ПОГ «Всесвіт-2» (код ЄДР 33119696), ПОГ «Буденергоактив» (код ЄДР 39103202), ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560), та копіювання інших документів, а саме:

- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- договорів на обслуговування рахунків;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з'єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення на електронні пристрої підприємств ПОГ «Всесвіт-Буд», ПОГ «Всесвіт-2», ПОГ «Будсервіс», ПОГ «Буденергоактив» для доступу до системи клієнт банк.

Зобов'язати ПАТ «Укрсиббанк» надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Ярошенко Сергію Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підписи керівників ПОГ «Всесвіт-Буд» (код ЄДР 37765684), ПОГ «Всесвіт-2» (код ЄДР 33119696), ПОГ «Буденергоактив» (код ЄДР 39103202), ПОГ «Будсервіс» (код ЄДР 39271560), та копіювання інших документів.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.11.2015 року.

Роз'яснити ПАТ «Укрсиббанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський