Ухвала суду № 52781480, 29.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/235/14

ун. № 759/1169/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта АТ «Фінростбанк» - ТОВ «Альбіон 2011», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В. щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення в АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599, м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13) документів клієнта ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Авіатехмарк» (код 31625377), в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 років, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190), ТОВ «ТК «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), ТОВ «Трейдтех» (код ЄДРПОУ 38123948), ТОВ «Білдінг Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 37614989), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 384 503,0 грн. та податку на додану вартість на суму 1 646 355,0 грн., а всього на загальну суму 2 030 858 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Допитані директори ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» дали показання, що жодної господарської діяльності не здійснювали та функцій директорів даних підприємств фактично не виконували, а директорами виступили на прохання невстановлених досудовим слідством осіб за грошову винагороду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190) має рахунки в АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599, м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13) № 26006103000012.

Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190) та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Попушой О.В. та старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцев В. в судове засідання не з'явились.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника АТ «Фінростбанк» та ТОВ «Альбіон 2011».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 42013000000000247 від 09.07.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, що службові особи ТОВ «Авіатехмарк» (код 31625377), в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 років, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190), ТОВ «ТК «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), ТОВ «Трейдтех» (код ЄДРПОУ 38123948), ТОВ «Білдінг Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 37614989), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 384 503,0 грн. та податку на додану вартість на суму 1 646 355,0 грн., а всього на загальну суму 2 030 858 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Допитані директори ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» дали показання, що жодної господарської діяльності не здійснювали та функцій директорів даних підприємств фактично не виконували, а директорами виступили на прохання невстановлених досудовим слідством осіб за грошову винагороду, проте із наданих до клопотання матеріалів і витягу із акту від 04.06.2013 року № 369/22-509/31625377 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Авіатехмарк» з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та додатку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт», ТОВ «Білдінг Груп Плюс» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року» ( сторінка 1, 12, 15, 30 акту) не вбачається що ТОВ «ТК «Альбіон 2011» має ознаки фіктивності та відсутні пояснення директора вказаного товариства щодо не здійснення господарської діяльності та функцій директора, а директором виступив за грошову нагороду, що зазначено в клопотанні.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого є необґрунтованим і відповідно не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчому слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В. про надання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта АТ «Фінростбанк» - ТОВ «Альбіон 2011», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя