Ухвала суду № 52780265, 10.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8623/14-к

Примірник № ____

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Федотовій Т.О., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві каітана податкової міліції Миколаєвського Д.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві каітана податкової міліції Миколаєвського Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

10.04.2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві каітана податкової міліції Миколаєвського Д.А., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32013250000000251 внесені до ЄРДР 22 жовтня 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) в значних та особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно заяви ОСОБА_3, службові особи ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404), провели реалізацію конфіскованого та арештованого нерухомого майна по заниженим цінам відносно їх ринкової вартості, а саме реалізували 1-но та 2-кімнатні квартири в кількості 12 квартир, що призвело до заниження податків в значних розмірах.

Крім того, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 169/26-55-22-07/36303404 від 21.02.2014 року планової виїзної перевірки ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 15.12.2008 року по 31.12.2012 року. Згідно висновків акту перевірки, встановлено порушення службовими особами ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) пп. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, пп. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого з 2 кварталу 2012 року по 4 квартал 2012 року включно занижено податок на прибуток на загальну суму 4 632 278 грн. Також порушено п. 198.3, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України в результаті чого з квітня 2012 року по грудень 2012 року включно занижено податок на додану вартість на загальну суму 4 809 193 грн.

Зазначені в акті порушення службовими особами ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) податкового та валютного законодавства виникли в результаті укладання договорів з ТОВ «Ренфорс» (код за ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «РА «Жорсонк» (код за ЄДРПОУ 37728616), ТОВ «РА «Саварж» (код за ЄДРПОУ 37772555), ТОВ «Ріторно» (код за ЄДРПОУ 37265858), які мають ознаки фіктивності.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) зареєстровано в Печерському районі м. Києва.

Слідчий вказує, що у документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) наявні відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ренфорс» (код за ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «РА «Жорсонк» (код за ЄДРПОУ 37728616), ТОВ «РА «Саварж» (код за ЄДРПОУ 37772555), ТОВ «Ріторно» (код за ЄДРПОУ 37265858) та які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим, разом з тим у подальшому розглядатиметься питання щодо направлення їх для проведення експертизи.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення у оригіналах, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404).

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві каітана податкової міліції Миколаєвського Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітану податкової міліції Миколаєвському Д.А. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) по взаємовідносинам з ТОВ «Ренфорс» (код за ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «РА «Жорсонк» (код за ЄДРПОУ 37728616), ТОВ «РА «Саварж» (код за ЄДРПОУ 37772555), ТОВ «Ріторно» (код за ЄДРПОУ 37265858), за весь період діяльності, а саме:

- договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, 5 додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків), де відображаються операції проведені ТОВ «Укрспецторг Групп» (код за ЄДРПОУ 36303404) по взаємовідносинах з ТОВ «Ренфорс» (код за ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «РА «Жорсонк» (код за ЄДРПОУ 37728616), ТОВ «РА «Саварж» (код за ЄДРПОУ 37772555), ТОВ «Ріторно» (код за ЄДРПОУ 37265858).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/8623/14-к.

Примірник № 2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітану податкової міліції Миколаєвському Д.А.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва