Ухвала суду № 52779939, 09.10.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37383/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.10.2015

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєва Н.П.,

при секретарі Зарембі Р.М.,

за участю слідчого Савіцького Я.В.,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України Савіцького Я.В., погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Юрєвою Н.В. про про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи Генеральної прокуратури України Савіцький Я.В. звернувся до печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Юрєвою Н.В. та просив надати тимчасовий доступ надати тимчасовий доступ до банківських документів по рахунку №26002010101310 відкритому приватним підприємством «Мерком» у банку публічне акціонерне товариство «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689), який зареєстрований за адресою: 02094, м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17-В, а саме:

- реєстраційних (статутних) документів приватного підприємства «Мерком», копій паспортів засновників і посадових осіб, карток із зразками підписів керівників та печаткою підприємства;

- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами ПП «Мерком» для відкриття рахунків в банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК»;

- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами ПП «Мерком» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26002010101310 відкритому приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по зазначеному рахунку ПП «Мерком» за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства, їх реєстраційні коди;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків з рахунку №26002010101310 відкритого приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», за період з моменту відкриття рахунку та по теперішній час;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

- виписок з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком №26002010101310 відкритим приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», відкритих у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» і датами проведення зазначених з'єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку №26002010101310 відкритого приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП «Мерком» за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- фотознімків особи (представника) ПП «Мерком», якщо представниками банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» робились такі при відкритті рахунку №26002010101310 та його обслуговуванні.

Слідчий посилався на таке: Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42015000000000783 від 24.04.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 368, ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 КК України.

Невстановлені особи здійснюють імпорт побутової техніки переважно із країн Європейського Союзу та Китаю оформлюючи документи через підконтрольні підприємства, які зареєстровані в країнах офшорної зони (компанія «Meadow Vista Solutions LLP» (Великобританія) та «Vicolman & Partners S.A.» (республіка Панама)). В подальшому імпортована продукція надходить на адресу ПП «Агарта» (код ЄДРПОУ 37250705) яка знаходится на обліку у ДПІ Голосiївського району ГУ ДФС у м.Києві та ПП «Мерком» (код за ЄДРПОУ 32591407) яка перебуває на обліку у ДПІ Деснянського району ГУ ДФС у м. Києві.

Під час митного оформлення імпортованого товару на адресу ПП «Агарта» та ПП «Мерком» службові особи митного поста «Святошин» Київської митниці ДФС та митного поста «Західний» Київської міської митниці ДФС зловживаючи службовим становищем в інтересах посадових осіб ПП «Агарта» та ПП «Мерком» в порушення ст. 69 Митного кодексу України, п.п. 4.5.5., 4.5.10. Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа затвердженого наказом Міністерства фінансів України №631 від 30.05.12 та п. 2.15 посадової інструкції державного інспектора митниць ДФС, не в повному обсязі опрацювали подані документи та критерії ризику згідно автоматизованої системи аналізу управління ризиків (АСАУР), підтвердили задекларовану занижену митну вартість імпортованого товару та невірний код товару, з метою заниження розміру ПДВ та митного платежу, що сплачується митним органам.

Досудовим слідством встановлено, що ПП «Мерком» отримує товар відповідно до зовнішньоекономічних контрактів, які укладені з «Meadow Vista Solutions LLP», реєстраційний № ОС370663, місце реєстрації - 20 Centenari Avenue South Shields Tyne and Wear NE34 6QH, дата реєстрації - 12.12.2011 та «Vicolman & Partners S.A.» місце реєстрації - Global Bank Tower 18 th. Floor, 50th street Panama, rep. Of Panama. Вказані підприємства мають ознаки «транзитних підприємств», та створені з метою заниження митної вартості товару та визначення невірного коду товару згідно УКТ ЗЕД для ПП «Агарта» та ПП «Мерком».

Так, ПП «Мерком» протягом 2015 року оформлено 59 митних декларацій з товаром «частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) торгової марки "Mitsubishi Electric", "Fujitsu", "Toshiba", "Hitachi", "Electrolux", "Ballu", "Neoclima", зовнішніх та наружних блоків», що використовується для складання побутових кондиціонерів, що не містять озоноруйнуючих речовин, а також не містять прийомно-передавальних пристроїв, без обладнання радіодоступу "WI-FI" та "Bluetooth".

Встановлено що, зовнішні та наружні блоки декларуються як частини до кондиціонеру, а саме заявлено код УКТ ЗЕД - 84159000 (мито - 0%). Загальна заявлена митна вартість частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) - 7 611 465 гривень, сплачено ПДВ - 1 534 430 гривні. В подальшому після розмитнення зовнішні та наружні блоки реалізуються як одне ціле, тобто «установки для кондиціонування повітря, - спліт-система» код - 8415810010 (мито - 10%). В разі відпрацювання вказаного факту та зміни коду товару за УКТ ЗЕД з 84159000 (мито - 0%) на 8415810010 (мито - 10%) то сума ухилення від сплати податків складає: мито - 761 146 гривень та ПДВ - 140 092 гривень.

Також, в ході порівняльного аналізу митної вартості подібних товарів, встановлено заниження митної вартості ПП «Мерком» по наступним товарам:

- витяжки кухонні торгової марки "ELICA", "FABER" (виробник Elica S.P.A. FABER S.P.A. Італія та Польська Республіка), митне оформлення здійснювалось на Київській міській митниці ДФС з травня по грудень 2014 року, код товару за УКТЗЕД - 8414600000.

Згідно митних декларацій імпортовано - 5825 шт., середня митна вартість - 421 гривня за штуку, середня митна вартість - 2,7 $ за кілограм, сплачено мита - 122 882 гривні та ПДВ - 526 725 гривні.

Відповідно до аналізу ПІК «Інспектор-2006» аналогічна продукція імпортується ТОВ "БСХ ПОБУТОВА ТЕХНІКА", в серпні 2014 року на Київській митниці ДФС, код товару за УКТЗЕД - 8414600000. Середня митна вартість -21 $ за кілограм, що в 7,7 разів вища за вартість ПП «Мерком».

Сума ухилення від сплати податків ПП «Мерком» по даному факту складає - 4 352 366 гривень.

- «частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) торгової марки "Mitsubishi Electric", "Fujitsu", "Toshiba", "Hitachi", "Electrolux", "Ballu", "Neoclima", зовнішніх та наружних блоків», що використовується для складання побутових кондиціонерів, що не містять озоноруйнуючих речовин, а також не містять прийомно-передавальних пристроїв, без обладнання радіодоступу "WI-FI" та "Bluetooth".

Встановлено що, зовнішні та наружні блоки декларуються як частини до кондиціонеру, а саме заявлено код УКТ ЗЕД - 84159000 (мито - 0%). Загальна заявлена митна вартість частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) - 7 611 465 гривень, сплачено ПДВ - 1 534 430 гривні. В подальшому після розмитнення зовнішні та наружні блоки реалізуються як одне ціле, тобто «установки для кондиціонування повітря - спліт-система» код - 8415810010 (мито - 10%).

Сума ухилення від сплати податків по даному факту складає: мито - 761 146 гривень та ПДВ - 140 092 гривень.

У зв'язку із заниженням митної вартості, шляхом внесення посадовими особами ПП «Мерком» недостовірних даних в митну декларацію та інвойс та неналежним відпрацюванням критеріїв ризику АСАУР посадовими особами митниці загальна сума втрат до бюджету, що виразилось у несплаті мита та ПДВ по наведеним фактам складає 5 253 604 гривень.

З метою повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин вчинення злочинів, визначення розміру незаконно одержаного прибутку, характеру розпорядження ним, необхідно одержати відомості, пов'язані з відкриттям банківських рахунків підприємств, задіяних у злочинній схемі, та рухом коштів по цих банківських рахунках.

Таким чином, у ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунку №26002010101310 відкритому приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», а саме:

- реєстраційних (статутних) документів приватного підприємства «Мерком», копій паспортів засновників і посадових осіб, карток із зразками підписів керівників та печаткою підприємства;

- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами ПП «Мерком» для відкриття рахунків в банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК»;

- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами ПП «Мерком» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26002010101310 відкритому приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по зазначеному рахунку ПП «Мерком» за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства, їх реєстраційні коди;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків з рахунку №26002010101310 відкритого приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», за період з моменту відкриття рахунку та по теперішній час;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

- виписок з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком №26002010101310 відкритим приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», відкритих у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» і датами проведення зазначених з'єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку №26002010101310 відкритого приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП «Мерком» за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- фотознімків особи (представника) ПП «Мерком», якщо представниками банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» робились такі при відкритті рахунку №26002010101310 та його обслуговуванні.

Крім того, слідство вважає недоцільним виклик у судове засідання представників банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» з розгляду цього клопотання, у зв'язку з тим, що окремі його працівники можуть бути причетними до зазначених злочинних схем, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які необхідні слідству.

Слідчий Савіцький Я.В. у судовому засіданні підтримав клопотання та зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, та можливість їх вилучення просив задовольнити клопотання.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України Савіцького Я.В., погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Юрєвою Н.В. про про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення, задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України Савіцькому Я.В. тимчасовий доступ з вилученням їх копій до банківських документів по рахунку №26002010101310 відкритому приватним підприємством «Мерком» у банку публічне акціонерне товариство «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689), який зареєстрований за адресою: 02094, м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17-В, а саме:

- реєстраційних (статутних) документів приватного підприємства «Мерком», копій паспортів засновників і посадових осіб, карток із зразками підписів керівників та печаткою підприємства;

- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами ПП «Мерком» для відкриття рахунків в банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК»;

- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами ПП «Мерком» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26002010101310 відкритому приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по зазначеному рахунку ПП «Мерком» за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства, їх реєстраційні коди;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків з рахунку №26002010101310 відкритого приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», за період з моменту відкриття рахунку та по теперішній час;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

- виписок з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком №26002010101310 відкритим приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», відкритих у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» і датами проведення зазначених з'єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку №26002010101310 відкритого приватним підприємством «Мерком» у банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП «Мерком» за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- фотознімків особи (представника) ПП «Мерком», якщо представниками банку ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» робились такі при відкритті рахунку №26002010101310 та його обслуговуванні.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним у ухвалі особам та надати можливість ознайомитись із ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Підготовлено в двох примірниках

Прим. 1 - справа № 757/37383/15-к

Прим. 2 - слідчому Савіцькому Я.В.

Копія - ПАТ «ВЕРНУМ БАНК»

Слідчий суддя