Ухвала суду № 52778670, 11.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа номер 712/1546/14к

Номер провадження 1кс/ 712/603/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32012250000000054 слідчим з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32012250000000054 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету директором ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) ОСОБА_3, який уклав господарські угоди та відобразив по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Коболь» (код ЄДРПОУ 37259383), ТОВ «Тадіс Актив» (код ЄДРПОУ 37264922), ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165), ТОВ «Мевік-2011» (код ЄДРПОУ 37770982) та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція» (код ЄДРПОУ 36755921), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 - 2012 роках в сумі 1 815 тис. грн.

Також, ОСОБА_4, умисно в період з 2010 року по 2012 рік, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 114 тис. грн.

Таким чином, ОСОБА_4 будучи директором ТОВ «Реалтранс в період з 2010 року по 2012 рік умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 815 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 114 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 930 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Реалтранс» під час здійснення господарської діяльності, в період І-III кварталів 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, за рахунок відображення вищевказаних операцій безпідставно завищили валові витрати та занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 827 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) на даний час перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ: 33209742), які знаходяться у приміщенні ДПІ у місті Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 по 31.03.2012.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Захарченко О.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційні та установчі документи, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 по 31.03.2012 ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю можливості вилучення документів ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742), а саме: заяв щодо постановки на податковий облік, свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Реалтранс», свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік Ф-4ОПП, довідки про відкриття (закриття) рахунків, статуту товариства, установчого договору, доручень на представництво інтересів, протоколів загальних зборів учасників товариства, наказів про призначення (звільнення) посадових осіб, договорів про визнання електронних документів, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 по 31.03.2012, що знаходяться у приміщенні ДПІ у місті Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.