Ухвала суду № 52778584, 08.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа №712/1544/14-к

Номер провадження 1кс/712/601/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у тимчасовому доступі до речей і документів

м. Черкаси 06 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000197, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ: 38011197, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам субєктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» фінансово - господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь субєктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ «Даіга М» в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ряд інших субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»: ТОВ "Ел-Текс" (код ЄДРПОУ 37884054), ТОВ "Іст-Вест Торг" (код ЄДРПОУ 37884049), ТОВ "Інтерком Компані" (код ЄДРПОУ 38275186), ТОВ "Кешінвест" (код ЄДРПОУ 38003799), ТОВ "Маствестінг" (код ЄДРПОУ 38003783), ТОВ "Оптіматехторг" (код ЄДРПОУ 38237381), ТОВ "Піщана" (код ЄДРПОУ 36957655), ТОВ «Райт Експерт» (код ЄДРПОУ 35471376), ТОВ «Ок Інтернет» (код ЄДРПОУ: 35625480), ТОВ «Тасаір» (код ЄДРПОУ: 23712625), ТОВ «Комплекс-Буд» (код ЄДРПОУ: 35760291), ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ: 38559505) та ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ: 38085028) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним субєктам господарської діяльності, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно формували податковий кредит субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Крім того, під час досудового слідства було встановлено, що одним із користувачів вищевказаного «конвертаційного центру» на території АР Крим було ОП "Кримтеплокомуненерго" (код ЄДРПОУ:03358593).

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ОП "Кримтеплокомуненерго" (код ЄДРПОУ: 03358593) з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру», а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ОП "Кримтеплокомуненерго" з ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ: 38085028), яке має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру». Беручи до уваги вигцевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ОП "Кримтеплокомуненерго" (код ЄДРПОУ: 03358593) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру» за період з 01.01.2010 року по 23.12.2013 року, та перебувають у володінні ОП "Кримтеплокомуненерго", а також враховуючи, що службовими особами даного товариства з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктм господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства.

Просив надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ОП "Кримтеплокомуненерго" (код ЄДРПОУ: 03358593) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру», а саме: ГОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ: 38085028) за період з 01.01.2010 року по 23.12.2013 року, та які перебувають у володінні ОП "Кримтеплокомуненерго".

Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ "Кримтеплокомуненерго", так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ОП "Кримтеплокомуненерго" підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та увійшло до складу «конвертаційного центру».

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.