Ухвала суду № 52778305, 11.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа номер 712/1545/14к

Номер провадження 1кс/ 712/602/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32012250000000054 слідчим з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32012250000000054 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету директором ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) ОСОБА_3, який уклав господарські угоди та відобразив по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Коболь» (код ЄДРПОУ 37259383), ТОВ «Тадіс Актив» (код ЄДРПОУ 37264922), ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165), ТОВ «Мевік-2011» (код ЄДРПОУ 37770982) та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція» (код ЄДРПОУ 36755921), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 - 2012 роках в сумі 1 815 тис. грн.

Також, ОСОБА_4, умисно в період з 2010 року по 2012 рік, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 114 тис. грн.

Таким чином, ОСОБА_4 будучи директором ТОВ «Реалтранс в період з 2010 року по 2012 рік умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 815 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 114 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 930 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Реалтранс» під час здійснення господарської діяльності, в період І-III кварталів 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, за рахунок відображення вищевказаних операцій безпідставно завищили валові витрати та занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 827 тис. грн.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) з вищевказаними підприємствами, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) з такими підприємствами, а саме: ПП «Коболь, ТОВ «Тадіс Актив», ТОВ «Український інвестиційний холдинг, ТОВ «Мевік-2011» та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю можливості вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742), а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товарів (робіт, послуг), розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати за 2010 рік, 2011 рік та 1 квартал 2012 року, всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ 33209742) з ПП «Коболь» (код ЄДРПОУ 37259383), ТОВ «Тадіс Актив» (код ЄДРПОУ 37264922), ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165), ТОВ «Мевік-2011» (код ЄДРПОУ 37770982) та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція» (код ЄДРПОУ 36755921) за період з 01.01.2010 по 31.03.2012, а також, наказів на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ «Реалтранс» за період 2010-2012 роки.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.