Ухвала суду № 52772680, 31.03.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4759/15-к

1-кс/295/1791/15

УХВАЛА

Іменем України

31.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Слончак А.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 42015060000000009 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 42015060000000009 зареєстроване в ЄРДР 30 січня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС (код ЄДР 38569822), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України Про Митний тариф України № 584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару відходів та брухту легованої сталі, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками ризикових, в т.ч. ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС, надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками ризикових. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга транзитних СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками ризикових. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості транзитних СГД серед яких, крім ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС, є ТОВ ОСОБА_3 КОМПАНІ (код ЄДР 39146820), ТОВ БІЛД КОМПАНІ ЛТД (код ЄДР 39434453), ПП КІНОС (код ЄДР 37009035), ТОВ БРОКБУДКЕПІТАЛ (код ЄДР 37450960), ПП ДІСЛАВ (код ЄДР 37963151), ТОВ ТРЕЙДБОР (код ЄДР 38124130), ТОВ КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ СТАЙЛ (код ЄДР 38517554), ТОВ БАСТА ТРЕЙД (код ЄДР 38703922), ТОВ КАМЕЛІЯ ГРУП (код ЄДР 39079696), ТОВ ДІ-НЕКС (код ЄДР 37922377), ТОВ ІНВЕСТ-ТРЕЙД-ГРУПП (код ЄДР 38402750), ТОВ УСПІХ ЮА (код ЄДР 38689971), ТОВ КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ КЕПІТАЛ (код ЄДР 38517030), ТОВ КАПРОД (код ЄДР 38441669), ПП ХІМІНВЕСТ (код ЄДР 32424590), ТОВ СТИЛЬ МЕДІА (код ЄДР 36858290), ТОВ ЕКОДИТ (код ЄДР 36958313), ТОВ ЕКОЛАЙН-СТ (код ЄДР 37882209), ТОВ ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА ДІОНІКА (код ЄДР 38517072), ТОВ ВЕНЕЦІЯ ГРУП (код ЄДР 39079759), ТОВ ПРО СЕРВІС (код ЄДР 33153611), ТОВ ЕКО-СЕРВІС (код ЄДР 32155487), ТОВ УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД (код ЄДР 37099050), ТОВ СПЕЦТОРГ-ТРЕЙД (код ЄДР 38322487), ТОВ БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ АКСАТА МОНОЛІТ (код ЄДР 38946760), ПП БЮРО ОХОРОНИ РЕГІОН-ВАРТА (код ЄДР 39397375), ТОВ КІНГ КОМПАНІ (код ЄДР 33640507), ТОВ ОПТОВА БАЗА ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ (код ЄДР 30785400), ТОВ КОМПАНІЯ СОРБІТ (код ЄДР 37723754), ТОВ АЙПІТРЕЙД (код ЄДР 38441983), ТОВ ФІБРОЛІТ-12 (код ЄДР 38506799), ТОВ КАТРЕЙДІМПЕКС (код ЄДР 38506804), ТОВ ЛОНСТАР (код ЄДР 39135980), ПП Н П Х І М І Ч (код ЄДР 38075025), ТОВ ВЕЛАРІС (код ЄДР 39198071), ТОВ САНТЕХРЕСУРС (код ЄДР 34751291), ТОВ АЛАНТА-ПРОМ (код ЄДР 38322471), ТОВ ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН (код ЄДР 38749904), ТОВ Д І С Л А В (код ЄДР 38075051), ТОВ ПАН-ТЕКС (код ЄДР 38322445), ТОВ Г.Н.Т. ОСОБА_4 (код ЄДР 38703613), ТОВ Г.Н.Т. ОСОБА_5 (код ЄДР 38703917), ТОВ АКСОН ГРУП (код ЄДР 38865823), ТОВ УКР ОСОБА_6 (код ЄДР 39123362), ПП ПРОМ-ТЕХ-СНАБ (код ЄДР 38007002), ТОВ ТЕРМАЛАЙН (код ЄДР 38749024), ТОВ ГРАНТ БУД (код ЄДР 38751054), ТОВ ФОЛІНЕНС (код ЄДР 39135870), ТОВ АНТЕКА (код ЄДР 39173036), ТОВ ФЬЮЖЕНС (код ЄДР 39246622), ТОВ ЛЮКСАР СІСТЕМЗ (код ЄДР 39245550), ТОВ АЛАМАН-БАЙГА (код ЄДР 39299737), ТОВ ОСОБА_7. (код ЄДР 37317990).

Вказані підприємства повязані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Разом з тим встановлено, що ПП ДІСЛАВ (код ЄДР 37963151), ТОВ БАСТА ТРЕЙД (код ЄДР 38703922), ТОВ КАМЕЛІЯ ГРУП (код ЄДР 39079696), ТОВ СТИЛЬ МЕДІА (код ЄДР 36858290), ТОВ ЕКОДИТ (код ЄДР 36958313), ТОВ ЕКОЛАЙН-СТ (код ЄДР 37882209), ТОВ ВЕНЕЦІЯ ГРУП (код ЄДР 39079759), ТОВ ЕКО-СЕРВІС (код ЄДР 32155487), ТОВ ОПТОВА БАЗА ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ (код ЄДР 30785400), ТОВ КОМПАНІЯ СОРБІТ (код ЄДР 37723754), ТОВ АЙПІТРЕЙД (код ЄДР 38441983), ТОВ ЛОНСТАР (код ЄДР 39135980), ТОВ ВЕЛАРІС (код ЄДР 39198071), ТОВ ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН (код ЄДР 38749904), ТОВ Г.Н.Т. ОСОБА_4 (код ЄДР 38703613), ТОВ Г.Н.Т. ОСОБА_5 (код ЄДР 38703917), ТОВ АКСОН ГРУП (код ЄДР 38865823), ТОВ УКР ОСОБА_6 (код ЄДР 39123362), ТОВ ТЕРМАЛАЙН (код ЄДР 38749024), ТОВ ГРАНТ БУД (код ЄДР 38751054), ТОВ ФОЛІНЕНС (код ЄДР 39135870), ТОВ АНТЕКА (код ЄДР 39173036), ТОВ ФЬЮЖЕНС (код ЄДР 39246622) зареєстровані у Відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

У Відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД з ознаками ризикових, а тому виклик службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15, старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві оригіналів документів, які містяться в юридичних справах ПП ДІСЛАВ (код ЄДР 37963151), ТОВ БАСТА ТРЕЙД (код ЄДР 38703922), ТОВ КАМЕЛІЯ ГРУП (код ЄДР 39079696), ТОВ СТИЛЬ МЕДІА (код ЄДР 36858290), ТОВ ЕКОДИТ (код ЄДР 36958313), ТОВ ЕКОЛАЙН-СТ (код ЄДР 37882209), ТОВ ВЕНЕЦІЯ ГРУП (код ЄДР 39079759), ТОВ ЕКО-СЕРВІС (код ЄДР 32155487), ТОВ ОПТОВА БАЗА ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ (код ЄДР 30785400), ТОВ КОМПАНІЯ СОРБІТ (код ЄДР 37723754), ТОВ АЙПІТРЕЙД (код ЄДР 38441983), ТОВ ЛОНСТАР (код ЄДР 39135980), ТОВ ВЕЛАРІС (код ЄДР 39198071), ТОВ ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН (код ЄДР 38749904), ТОВ Г.Н.Т. ОСОБА_4 (код ЄДР 38703613), ТОВ Г.Н.Т. ОСОБА_5 (код ЄДР 38703917), ТОВ АКСОН ГРУП (код ЄДР 38865823), ТОВ УКР ОСОБА_6 (код ЄДР 39123362), ТОВ ТЕРМАЛАЙН (код ЄДР 38749024), ТОВ ГРАНТ БУД (код ЄДР 38751054), ТОВ ФОЛІНЕНС (код ЄДР 39135870), ТОВ АНТЕКА (код ЄДР 39173036), ТОВ ФЬЮЖЕНС (код ЄДР 39246622), за період часу з моменту створення по 24.03.2015 року, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Полонець