Постанова № 5276093, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 271 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Зерноинвест-торг", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «Горизонт» и ЧП «Металтехбуд».

В ходе проведения аналитического исследования установлено, что ЧП «Зерноинвест-торг» не подало в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года, в результате чего предприятием не было задекларирована сумма общего объёма поставки и сумма налоговых обязательств.

Однако, должностные лица ООО «Горизонт»и ЧП «Металтехбуд», являясь контрагентом ЧП «Зерноинвест-торг», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларации по НДС за май 2009 года, отобразили объемы приобретения у ЧП «Зерноинвест-торг» в сумме 350 820, 00 гривен и 192245,00 гривен соответственно, а также сумму налогового кредита в сумме 70 164, 00 гривен и 38449,00 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области Захарченко О.В. проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Зерноинвест-торг» (код ЕГРПОУ 36208762), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за май 2009 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Зерноинвест-торг», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно занизили свои налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года, которые подлежат начислению и оплате в бюджет в сумме 108 613, 00 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Зерноинвест-торг» причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету № 26002000233001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск), который принадлежит ЧП «Зерноинвест-торг» (код 36208762) .

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон